С какого момента начинается процедура банкротства. Из чего состоит начало процедуры банкротства

Целая отрасль права (конкурсное право) и отдельный институт арбитражных управляющих посвящены такой процедуре, как банкротство или признанию должника финансово несостоятельным. Банкротство – это неспособность должника выполнить свои финансовые обязательства утвержденная арбитражным судом. Оно представляет собой совокупность предусмотренных законом различных экономических и правовых мер, длящихся во времени.

Банкротство может быть осуществлено в добровольном порядке, когда уполномоченное лицо объявляет об этом и рассчитывается с кредиторами, или в принудительном порядке по инициативе самого должника, вкладчиков, кредиторов, налоговых органов путем подачи иска в арбитражный суд.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Процедура начинается из судебного акта или с добровольного решения уполномоченного органа юридического лица. Во всех случаях она имеет свою структуру, подробно описанную в законодательстве вместе со всеми возможными нюансами, которые могут возникнуть.

Принципы классификации

Процедура банкротства детально регламентируется законодательством, основные законы, где она подробно описана: , некоторые нормы есть также в Гражданском кодексе, Налоговом законодательстве, в подзаконных нормативных актах.

Описываемый процесс не является однородным за своим характером, поскольку во время его возникают различные по своей юридической природе обстоятельства, поэтому он осуществляется поэтапно.

Определяющие разделения на основные этапы банкротства:

• различная целевая направленность определенных действий (например, ликвидация или оздоровление);
• субъективный состав (действия кредиторов, ликвидатора или арбитражного управляющего);
• специфика содержания действий (судебный процесс, добровольное решение, подача кредиторами претензий, торги);
• продолжительность и время введения, определенные в законах;
• уровень обязательности.

Признаки этапов банкротства и процедур, которые отличают их от иных мер, применяемых к должнику:

• участие в процессе арбитражного суда (введение, контроль, прекращение мер);
• участие, независимого от субъектов процедуры лица – арбитражного управляющего;
• полномочия должника в отношении управленческих функций и имущественных прав ограничиваются;
• появляется ответственность должника за нарушения процедур при банкротстве.

Деление

Для того чтобы инициировать банкротство в принудительном порядке, нужно пройти первые 4 нижеуказанные начальные стадии, они не выделены отдельно в законе как этапы процедуры, но в границах конкурсного права такое разделение уместное, поскольку непосредственно касается процедуры банкротства. Следующие за ними 5 этапов прописанные в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее, Закон) именно как ступени банкротства и проходят исключительно в рамках судебного этапа.

Таким образом, всего есть 9 стадий процедуры, вот они:

• скрытая стадия;
• финансовая неустойчивость;
• обращение кредитора в суд, получение исполнительного листа, невозможность удержать долг посредством исполнительной службы на протяжении 3 мес.;
• принятие решения о банкротстве и обращение инициатора процедуры в суд с иском о банкротстве, начало судебного производства;
• (распоряжение имуществом должника);
• предпринимаемые меры для (санация);
• ввод ;

Среди 9 стадий процедуры понятие «ликвидация предприятия» рассматривается как окончательный результат всей процедуры, в редких случаях возможно финансовое оздоровление должника вследствие предпринятых арбитражным управляющим мер.

Этапы банкротства физического лица несколько отличаются, вот они:

• подача иска;
• судебный процесс и назначение арбитражного управляющего;
• составление реестра кредиторских требований (предъявляются в течение 2 мес. со дня начала решения суда о банкротстве);
• реструктуризация долгов по плану на срок не более 3 лет;
• рассмотрение судом плана;
• если план не составлен, не утвержден или не признан судом, должник признается банкротом.

Отдельно от этапов, прописанных в законодательстве, юридическая наука различает две большие группы норм о банкротстве, которые относятся в досудебный или судебный этап.

Особенности каждой стадии

Скрытая стадия	Суть ее в том, что в процессе признания несостоятельности незаметно снижается номинальная стоимость предприятия и его имущества. Как правило, к концу процедуры предприятие значительно утрачивает в своей стоимости вследствие неблагоприятных, продолжающихся факторов (неправильные решения предыдущего руководства, возрастание долгов, прекращение спроса на продукцию, расширения затрат).
Начало процедуры	Причиной для признания финансовой несостоятельности является невозможность должника на протяжении 3 месяцев оплатить долги на сумму от 100 тыс. руб. – для предприятий и от 10 тыс. руб. – для частных предпринимателей. Далее, есть два варианта: добровольное решение о банкротстве и принудительное (подача в суд иска). Во втором случае кредитор сначала должен обратиться в суд, получить исполнительный лист по долгу, передать его в исполнительную службу и если ее действия по удержанию долга будут безрезультатными, тогда он обращается в суд с иском о банкротстве. При добровольном порядке решение принимает руководитель предприятия с письменного согласия всех кредиторов, создается ликвидационная комиссия, которая осуществляет удовлетворение требований кредиторов. При наличии хотя бы одного возражения кредитора в письменном виде руководитель должен обратиться в 2-недельный срок после окончания времени для предъявления требований кредиторов с иском в арбитражный суд о признании предприятия банкротом. Принудительное банкротство могут инициировать кредиторы, вкладчики, налоговые органы, обратившись с соответственным иском в суд.
Наблюдение	Первая стадия, которая прописана в Законе – наблюдение – является, в отличие от других этапов, обязательной и неизбежной мерой. Ее нельзя упустить при банкротстве. Цель – обеспечение сохранности имущества должника, анализ финансовых возможностей, создание реестра требований контрагентов. На этом этапе проводится первое собрание кредиторов и приглашаются специалисты для оценки имущества. Это оперативные действия по сохранности имущества. Именно на этой стадии решается, ликвидировать предприятие или предпринять меры по финансовому оздоровлению. Это предварительный, подготовительный этап. В его процессе информируются все участники и готовятся документы с анализом состояния предприятия, необходимые для его оздоровления или ликвидации. В ее процессе обеспечиваются все условия проведения финансового анализа для определения будущих действий управляющего. Должность арбитражного управляющего на этом этапе называется «временный управляющий», им может быть гражданин РФ, член одной из специальных организаций, с соответствующей лицензией. Но на этой стадии он не управляет предприятием, а только наблюдает, контролирует его деятельность и подотчетный арбитражному суду. Дело о несостоятельности должника начинает наблюдаться после того как будут рассмотрены все обоснованные требования к нему от кредитора, в редких случаях сам должник может подать заявку с требованиями. На этой стадии предпринимаются меры, чтобы оградить имущество от его сокрытия и незаконного отчуждения, пресечь нерациональные расходы должника, несправедливое распределение средств между кредиторами.
Финансовое оздоровление (санация)	Ее цель – восстановить платежеспособность должника и удовлетворить требования кредиторов согласно порядку погашения долгов. На этой стадии должник функционирует и работает, как обычно, согласно учредительных документов. То есть он вправе согласиться с долгом, но не передавать предприятие арбитражному управляющему, при условии, если он будет погашать задолженность по графику, и если такие его действия одобрены собранием кредиторов или судом. Это необязательная стадия. Она начинается по решению кредиторов, принятому на их собрании. До ее начала временным управляющим, который на этой стадии будет называться «административным управляющим», в суд предоставляется заявление с планом действий по оздоровлению. Создается график погашения задолженности, который согласуется с собранием кредиторов. После принятия графика должник начинает выплачивать долг незамедлительно, при этом могут быть отменены имущественные аресты.
Ввод внешнего управления	Если предыдущая стадия не результативная, руководящий орган или лицо отстраняется от управления полностью – вводится внешнее управление, целью которого также является финансовое оздоровление. Внешние управляющие становятся обладателями полномочий руководителя предприятия, то есть предыдущий руководитель полностью отстраняется. Эта стадия может вводиться судом как до признания должником банкротом, так и после этого. Ее цель будет считаться достигнутой, даже если в процессе должник будет перепрофилирован, продан другим собственникам, его имущество вложено в уставной капитал другого юридического лица. На этой стадии вводится мораторий на исполнение финансовых обязательств должника. Суть такого управления: предприятие работает, но под руководством профессионального арбитражного управляющего, который называется «внешним управляющим» и назначается судом. Он осуществляет мероприятия по оздоровлению согласно плану, одобренному кредиторами, иногда его называют «антикризисным специалистом». На этой стадии его деятельность носит полностью управленческий характер. Он распоряжается всем имуществом, финансами, ценными бумагами и правами предприятия. Срок управления – 18 мес., он может быть продлен на 6 мес., но не больше чем до 2 лет. Возможные мероприятия на этой стадии: перестраивание структуры предприятия; реструктуризация финансовых отношений; переход к новым формам управления и собственности; сокращение работников. Завершение стадии – собрание кредиторов для подведения итогов, которое решает прекратить делопроизводство в связи с выплатой долгов, ввести следующую конкурсную стадию или утвердить мировое соглашение.
Конкурсное производство	Результатом внешнего управления является отчет управляющего с предложениями по дальнейшему развитию конкурсного процесса. Он рассматривается собранием кредиторов, которые решают заключить мировое соглашение или обратиться в суд с ходатайством о таких мерах: прекратить внешнее управление в случае восстановления платежеспособности и перейти к расчету с кредиторами; в случае выплаты всех долгов согласно реестру требований – прекратить производство; признать должника банкротом и начать конкурсное производство; пролить срок внешнего управления. Суд утверждает отчет управляющего или отказывает в этом и определяет прекратить производство, продлить срок внешнего управления, отказать в утверждении отчета, а также решает признать ли должника банкротом и открыть конкурсное производство. Оно начинается, если восстановить платежеспособность не получилось или если все процедуры по банкротству безрезультатные. Если эта стадия началась, значит, должник признан в официальном порядке банкротом. Главная ее цель – удовлетворить требования кредиторов. Главное действие в этом процессе – продажа имущества должника, а итоги такие: прекращается начисление процентов на долг; остановка штрафов и санкций; заканчиваются мероприятия с исполнительными документами; останавливаются все полномочия руководства; предъявляются главные и окончательные кредиторские требования. Срок действия стадии 6 мес. с возможным продолжением еще на 6 мес. Решение о банкротстве подлежит публикации в официальных печатных и электронных изданиях («КоммерсантЪ», ЕФРСБ) в ЕГРЮЛ вносят запись о ликвидации должника, чем и завершается данная стадия.
Мировое соглашение	На всех этапах без исключения можно прийти к мировому соглашению – между должником и кредитором возникает договоренность на тех или иных условиях по вопросам задолженности, производство дела останавливается. Основа соглашения – уступки сторон друг другу путем мирного урегулирования отношений и свободного волеизъявления. Решение о мировом соглашении принимается на собрании конкурсных кредиторов, связанных между собой имущественными обязательствами по отношению к должнику. Решение принято, если оно согласовано с должником и все кредиторы проголосовали за него. Вместо должника на разных ступенях процедуры такое решение принимает внешний, конкурсный, временный управляющий.

Роль суда в них

Арбитражный суд – центральный орган в процессе банкротства. Если оно осуществляется в принудительном порядке, именно он принимает иск с просьбой признать должника банкротом. Процедура признания несостоятельности начинается именно с судебного акта, вынесенного арбитражным судом по месту расположения должника.

Суд участвует в каждой стадии и наделен такими полномочиями:

• решает начать и прекратить производство о банкротстве;
• вводит или прекращает все стадии, например, прекращает производство или внешнее управление по ходатайству управляющего, а в некоторых случаях кредиторов или должника;
• утверждения отчета управляющего или отказ в этом;
• продлевает сроки стадий;
• признает должника банкротом;
• утверждает план управляющего по оздоровлению должника и принимает решение об оздоровлении;
• назначает арбитражного управляющего, который подконтрольный и подотчетный ему.

Именно посредством суда устанавливаются особые правовые статусы должника и его имущества. Он вводит, контролирует и прекращает, осуществляемые в ходе процедуры меры.

Все стадии банкротства как отдельной процедуры осуществляются в рамках судебного этапа

Проанализировав законодательство, выделяют две большие группы норм, касающиеся судебного производства и досудебного порядка урегулирования отношений. Они разделяются в зависимости от того, берет ли в них участие арбитражный суд.

Соответственно, выделяют два этапа, обобщающие все стадии:

Досудебный этап начинается от того времени, когда у должника появляются признаки финансовой несостоятельности. Он завершается восстановлением финансовых возможностей или переходом в судебный этап.

Второе название судебного этапа – конкурсный процесс, суд – один из его участников. Он возникает с момента принятия арбитражным судом заявления с просьбой признать должника банкротом, а завершается прекращением производства (признанием или непризнанием должника банкротом).

Для подачи иска в суд о банкротстве кредитору недостаточно выждать 3 месяца, а нужно также выполнить ряд условий, а именно предварительно подать иск в суд о взыскания суммы задолженности.

Взаимосвязь ступеней

В процессе перехода с одной стадии в другую изменяются полномочия и правовой статус их участников. В первую очередь это касается арбитражного управляющего. С каждой ступенью он проходит правовые трансформации: на стадиях наблюдательных мер, оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства он называется соответственно временным, административным, внешним, конкурсным управляющим.

Процесс перехода и взаимосвязи стадий вкратце выглядит так. После подачи иска суд начинает дело о банкротстве, вводится стадия наблюдения.

Далее, стадия оздоровления, если есть надежда на возобновления работы предприятия с существующим руководством. Она перетекает во внешнее управление, если необходимо вмешательство специалиста по управлению – внешнего управляющего, который исполняет роль руководства предприятия.

Если вследствие принятых мер невозможно возобновить платежеспособность должника для удовлетворения требований кредиторов, вводится следующая стадия – конкурсное производство, на которой продается имущество должника для погашения долгов, а после нее он признается банкротом.

Каждая стадия вводится, продлевается и закрывается судом, по каждой он принимает решение на основе отчетов и ходатайства арбитражного управляющего и в некоторых случаях кредиторов и должника.

Скорость переходов

Сроки переходов стадий определены законодательством:

Дополнительная вариация

Есть несколько вариантов развития событий при банкротстве. Только первая его стадия является обязательной, если на ней будет принято решение не реабилитировать, а ликвидировать предприятие, то сразу задействуется конкурсное производство. Производство может быть прекращено на любой стадии, если стороны придут к мировому соглашению, которое утверждается судом.

Также процедуру можно осуществить добровольным решением о банкротстве руководителя или уполномоченного органа предприятия, но при одном условии – наличие письменного согласия всех кредиторов. Тогда собранием кредиторов назначается ликвидационная комиссия.

Председатель ликвидационной комиссии выступает арбитражным управляющим. Но в любое время за иском хотя бы одного из неудовлетворенных кредиторов может начаться судебное производство о банкротстве.

Как особенность всех вариаций процедуры можно рассматривать скрытую их стадию, когда кредиторы имеют право инициировать судебное производство, но не делают этого или когда должник в месячный срок сам обязан обратиться в суд за признанием себя банкротом.

В большинстве случаев в российских условиях меры по оздоровлению предприятия не дают шансов на возобновления его платежеспособности. Часто ликвидацией заканчивается любой вариант течения процедур признания должника несостоятельным. То есть вполне уместно переходить сразу к конкурсной стадии и не тратить средства и время на иные основные этапы банкротства.

Банкротство - процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность - банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами - юридическими лицами, или же перед госорганами. В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо - банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, - например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

Заявление о банкротстве юридического лица

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

• сам должник,
• конкурсный кредитор,
• либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности. А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц

Несостоятельность - синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

• кредиторов (по имеющимся обязательствам),
• государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

• самобанкротство, оно же - плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
• фиктивное банкротство,
• умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротство юридических лиц

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

• наблюдении,
• финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
• внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
• конкурсном производстве (фактически - распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
• мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса - ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства - это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом). Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства - через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

• комитет кредиторов (при необходимости),
• собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником - с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства - это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника - это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией. Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб., либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства.

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое - фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое - реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это - рост ставок по , повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия.

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число голосов каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

Инициаторы банкротства.

Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность. Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Совет Сравни ру: Умышленное либо фиктивное банкротство - ситуация, которую будет пристально «выискивать» суд. При выявлении умышленного доведения до банкротства или фиктивного банкротства юридического лица виновные в этом лица преследуются по закону.

Каждый год признаются банкротами более 12 тысяч российских компаний. Такие данные представлены в отчете Единого федерального ресурса статистики банкротств. За последние 3 года число финансово несостоятельных юрлиц и ИП ежегодно растет в среднем на 200 – 400. Почти половина банкротств приходится на отрасли строительства, торговли и сферы услуг. Долги перед кредиторами составляют около 400 миллиардов рублей. Взыскать получается лишь малую часть этой суммы. Почему так происходит? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим, как проходит банкротство юридического лица, особенности этого процесса, его плюсы и минусы для кредитора и должника.

Банкротство юридического лица – это невозможность организации выполнять свои финансовые обязательства, выплачивать задолженность кредиторам. При этом финансовая несостоятельность должна быть обязательно подтверждена арбитражным судом по итогам длительной процедуры, включающей в себя несколько стадий.

Более полное объяснение термина Банкротство читайте в этой статье: – там описаны все варианты банкротства, в том числе банкротство физлица, юрлица, предприятия, а также даны советы и рекомендации как применять знания о банкротстве в жизни.

В российских экономических реалиях встречается три сценария банкротства.

Вид #1: Реальное банкротство

Это полная неспособность юрлица рассчитаться с долгами и стабилизировать свое финансовое положение. Законом не зря установлены ограниченные сроки процедуры банкротства: если у организации есть возможность выпутаться из финансовых сложностей, признаки этого в том или ином виде проявятся. А если нет, имущество распродается, юрлицо прекращает существование.

Вид #2: Техническое банкротство

Используется в том случае, когда юрлицо не может заплатить по своим долгам в данный конкретный момент, но не потому, что его финансовое состояние пришло в упадок, а по другим причинам.

Среди них, например, невозможность быстро взыскать дебиторскую задолженность (превышающую долги самого юрлица). Так бывает, когда банкротится контрагент предприятия, не заплативший, например, за несколько поставленных партий продукции.

До окончания процедуры банкротства этого контрагента дебиторская задолженность «подвисает», и юрлицу не хватает средств для полной оплаты уже своей текущей задолженности. При этом предприятие работает в обычном режиме.

Другой вариант технического банкротства – тот, что не так давно произошел с АФК «Система». После решения суда об аресте активов компании по иску со стороны «Роснефти» на общую сумму 180 миллиардов рублей часть кредиторов «Системы», согласно условиям договоров, получила право потребовать досрочного возвращения своих средств.

Если бы все эти кредиторы воспользовались своим правом, компании пришлось бы за несколько дней найти 4 миллиарда рублей, что без продажи акций сделать невозможно. Продавать ценные бумаги на фоне новостей об аресте активов – не самый умный ход, в такие моменты инвесторы стараются избавится от актива, чье будущее неясно и туманно. что приводит к общему падению цен на акции эмитента.

Поэтому «Система» объявила : отказ досрочно возвращать заемные средства. При этом компания продолжала работу, решение суда обжаловали, а возврат средств кредиторам происходил по обычному графику.

Вид #3: Преднамеренное банкротство

Данный вид банкротства является наказуемым (ст. 196 Уголовного кодекса РФ). Суть его в том, что активы юрлица намеренно выводятся через подставные фирмы, дочерние компании и другие механизмы.

Неплатежеспособность создается искусственно, ее цель – избежать возврата средств кредиторам, списать их на финансовую несостоятельность, а затем воспользоваться в личных целях. Способы преднамеренно обанкротить компанию чрезвычайно разнообразны.

К примеру, создается другое юрлицо, на которое переводятся активы (например, средства только что взятого кредита под залог имущества), а долги и остаются в первой организации. Часто используется оплата подставным фирмам за невыполненные работы или не поставленные товары, что создает «дыру» в оборотных средствах, приводит к штрафам и неустойкам и в конечном итоге к банкротству.

Разновидностью преднамеренного является фиктивное банкротство , когда руководство юрлица намеренно искажает бухгалтерскую отчетность и финансовые показатели, скрывает активы, дабы убедить арбитражный суд в неплатежеспособности фирмы.

Признаки умышленного банкротства должен выявить арбитражный управляющий. Главным из них является размер активов. Если на момент подачи заявления о финансовой несостоятельности юрлицо способно рассчитываться с долгами, имеет место классическое преднамеренное банкротство.

Также к признакам относится необычная активность в выводе средств со счетов юрлица в предшествующие банкротству месяцы, продажа важного для организации работы фирмы имущества, создание дочерних или без насущной необходимости и передача им имущества.

В отличие от «естественного» банкротства, при преднамеренном руководители или учредители, виновные в ухудшении финансового состояния компании, несут ответственность за свои действия.

По каким признакам определяют, что приближается банкротство юрлица

Убыточность организации, даже хроническая, сама по себе не является признаком надвигающего банкротства. Для принятия решения о финансовой несостоятельности юридического лица должны совпасть несколько условий. Признаками банкротства являются следующие:

• Просроченная задолженность перед контрагентами превышает 90 дней.
• Общая сумма долга перед всеми контрагентами (в том числе перед бюджетами всех уровней) – более 300 тысяч рублей. Сюда входят и долги перед поставщиками за уже отгруженный, но еще не оплаченный товар, и кредиты, и задолженность перед социальными фондами и налоговыми органами, и суммы, не выплаченные в срок учредителям и работникам, и просроченные штрафы, а также выплаты по решениям суда.
• Задержка выплаты зарплаты и других платежей работникам превышает 1 месяц.

Обратите внимание!

В случае с бюджетными учреждениями, религиозными организациями и политическими партиями даже всего вышеперечисленного набора для объявления банкротства недостаточно. По закону, такие организации не могут быть признаны банкротами, их руководители обязаны не допускать образования крупной кредиторской задолженности, контролирует этот процесс федеральное казначейство. Госпредприятия могут быть объявлены банкротами только при наличии соответствующего пункта в уставе.

Для чего используется банкротство юрлица

Банкротство юридического лица – крайний способ решить проблему задолженности перед контрагентами. Законотворцами этот процесс задумывался как цивилизованная возможность ликвидировать или реорганизовать бизнес, а также соблюсти интересы как владельца организации, так и кредиторов.

В чем смысл банкротства для должника

Задолжавшее контрагентам юрлицо в процессе банкротства получает возможность получить отсрочку по уплате штрафов и пеней. И если вины владельцев и юрлица в доведении организации до банкротства нет, признание финансовой несостоятельности позволит избавиться от долгов.

Для чего банкротство юрлица кредитору

Процедура банкротства на всех его стадиях происходит под контролем кредитора. Обеспечивается сохранность имущества банкрота, возвращение имущества, переданного должником в аренду или в пользование другим лицам. На последнем этапе для возвращения долгов собственность должника распродается.

Вот чем выгодно банкротство юрлица для кредитора:

• возможность контролировать бизнес должника и в итоге стать его владельцем;
• возможность компенсировать хотя бы часть задолженности при распродаже имущества должника;
• защита от распродажи или вывода активов должника;
• возвращение незаконно проданного имущества;
• гарантированная выплата задолженности (при наличии средств), невозможность для должника уклониться от этой обязанности;
• способ купить имущество должника по невысокой цене.

Кто может подать заявление и начать процедуру банкротства юрлица

Перечень тех, кто имеет право инициировать процедуру банкротства юрлица:

• Руководство организации (исполнительный орган – единоличный или коллективный). Банкротство инициируется в двух случаях: если первые лица фирмы знают (например, по итогам аудиторской проверки), что их юрлицо не может исполнять обязательства перед кредиторами, а также если в процессе ликвидации компании выяснилось, что она не может отдать имеющиеся долги (без полного погашения задолженности процедура самоликвидации не может быть завершена).
• Владельцы юрлица , а также его основатели и участники.
• Кредиторы компании-должника . Они могут инициировать банкротство, если плата по займам не поступает свыше трех месяцев (или срок возврата просрочен более чем на 3 месяца), и нет предпосылок к улучшению ситуации.
• Социальные фонды , в которые должник не платит взносы за работников.
• Правоохранительные органы (прокурор).

Закон предусматривает четыре стадии банкротства юрлица. На любой из них может произойти возвращение организации к нормальной деятельности, а вот закрыться компания может только на последнем этапе (исключением является признание финансовой несостоятельности в ускоренном порядке, речь об этом пойдет ниже).

Стадия #1: Наблюдение

На начальной стадии банкротства, которая может длиться до 7 месяцев, деятельность предприятия претерпевает лишь минимальные изменения. Арбитражный суд назначает для организации временного управляющего, задача которого – проанализировать финансовое состояние фирмы, сформировать отчет и передать его в суд. В процесс оперативного управления уполномоченный судом представитель не вмешивается, с ним согласовываются стратегические решения, а также кадровые вопросы в отношении менеджмента и структуры фирмы. На исполнительные органы компании накладывается несколько ограничений.

Запрещается:

• проводить реорганизацию юрлица;
• открывать филиалы или представительства юрлица;
• учреждать другие юрлица.

Итогом стадии наблюдения становятся следующие документы:

• Отчет, в котором проанализированы активы юрлица, его финансовое состояние и сделан вывод о возможности «реанимировать» фирму.
• Полный список кредиторов, их предложения по реструктуризации или рассрочке выплаты задолженности.
• Предварительный расчет размеров задолженности, сроки наступления всех выплат.

Если по итогам отчета временного управляющего суд принимает решение о продолжении процесса банкротства, начинается вторая стадия.

Стадия #2: Оздоровление финансового состояния юрлица

Эта стадия может стартовать после ходатайства учредителей юридического лица (общего собрания или отдельных представителей), руководителя, кредиторов либо других лиц, заинтересованных в приведении в порядок дел на предприятии.

Арбитражный суд утверждает предложенный в ходатайстве план восстановления финансовой стабильности организации. Документ содержит мероприятия, благодаря которым в течение максимум двух лет должна восстановиться платежеспособность предприятия и начнет сокращаться задолженность перед кредиторами. Также прикладывается график погашения долгов на срок оздоровления.

Для стимулирования процесса оздоровления принимаются несколько мер:

• приостановка выплаты дивидендов акционерам: средства направляются на погашение долгов;
• временная отмена штрафов и пеней за неуплату очередных платежей;
• снятие ареста с имущества юрлица (если он был наложен до начала процедуры банкротства);
• приостановка действия исполнительных документов по судебным искам.

Для контроля финансового оздоровления предприятия судом назначается административный управляющий, с которым руководство юрлица обязано согласовывать свои действия в следующих случаях:

• если в результате их действий задолженность вырастает более чем на 5%;
• если планируется продавать, покупать или дарить имущество юрлица;
• если планируется сделка по продаже задолженности или переводу ее сторонним компаниям;
• если для совершения покупок необходимо привлекать займы.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Юрлицо в стадии банкротства	Кредиторы	Административный управляющий
Права	Осуществлять деятельность с учетом ограничений. Обжаловать в суде решения.	Вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью. Подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего. Ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего.	Получать у должника любую информацию (в том числе составляющую коммерческую тайну). Давать согласие или блокировать сделки, влияющие на финансовое состояние юрлица. Обращаться в суд с ходатайством.
Обязанности	Разработать план финансового оздоровления и строго следовать ему. Соблюдать график погашения задолженности и сроки текущих выплат. Формировать отчеты и предоставлять информацию управляющему.	В соответствии с Законом о банкротстве.	Составлять реестр требований кредиторов. Контролировать выполнение плана финансового оздоровления. Составлять заключение по результатам стадии оздоровления.

Вознаграждение административному управляющему выплачивает юрлицо-должник. По итогам оздоровительных мероприятий управляющий составляет отчет и передает его в суд.

Среди мероприятий по финансовому оздоровлению могут быть замена руководства компании, сокращение штата, закрытие подразделений, снижение расходов, повышение эффективности маркетинга и сбыта продукции и другие методы.

Если ситуация кардинальным образом не изменилась, наступает следующий этап процедуры банкротства. При сохранении шансов на восстановление предприятия вводится внешнее управление. Если единственным выходом кредиторы видят распродажу имущества должника, открывается конкурсное производство.

В последние годы процедура оздоровления используется намного реже, чем в 2010-2012 годах. Самым удачным для должников, по данным газеты «Коммерсант», был 2011-й, когда удалось вернуть к активной экономической жизни 7 юрлиц из 64 оздоравливаемых. В 2015-м не удалась ни одна попытка оздоровления из 68. За первые 6 месяцев 2017-го инициирована 51 процедура, результаты можно будет оценить по итогам года.

Стадия #3: Внешнее управление

Если кредиторы считают, что причина финансовой ямы предприятия – в неправильных действиях или недостаточной компетентности менеджмента, стартует внешнее управление. Назначается внешний управляющий, все руководство организации (генеральный директор, совет директоров) отстраняется от принятия решений.

Управляющий действует по утвержденному арбитражным судом плану, в котором помимо перечня мер по улучшению финансовой ситуации прописываются примерные расходы на данной стадии, а также ориентировочные сроки, в которые должна быть восстановлена платежеспособность компании. Максимальный срок внешнего управления – 1 год, с возможностью продлить мораторий на выплату долгов еще на 6 месяцев.

Полномочия назначенного лица очень широки. Он имеет право:

• изменить стратегию предприятия;
• отменить использованные меры по восстановлению финансовой стабильности;
• прекратить выплату долгов, если это препятствует деятельности фирмы.

Успех или неудача стадии внешнего управления в значительной степени зависит от квалификации и желания управляющего восстановить нормальное функционирование юрлица. Наиболее эффективными на этом этапе могут быть такие мероприятия:

• наращивание оборотного капитала за счет инвестиций (если есть чем привлечь инвесторов);
• закрытие нерентабельных подразделений и направлений работы юрлица;
• продажа части имущества (материальных запасов, имущества закрытых филиалов и подразделений);
• активное взыскание дебиторской задолженности с контрагентов;
• изменение стратегии развития, вплоть до смены направления деятельности компании;
• дополнительная эмиссия акций (если положение дел в компании и ее имидж на фондовом рынке позволяют это сделать).

Если и эти меры не дают эффекта, арбитражный суд постановляет открыть конкурсное производство.

Стадия внешнего управления приносит успех чаще, чем финансовое оздоровление. По информации Федресурса, с 2011 по 2016 годы в среднем платежеспособность восстанавливалась у трех десятков юрлиц в год. Это от 0,5% до 1% от общего количества проходящих процедуру фирм.

Стадия #4: Конкурсное производство

Последний этап банкротства предприятия, на котором юрлицо прекращает свою деятельность, а его активы распродаются для погашения долгов. Для выполнения этой задачи суд назначает конкурсного (арбитражного) управляющего, и тот в течение 6 месяцев должен проинвентаризировать имеющееся у банкрота имущество, оценить его и провести торги. Конкурсное производство может продлеваться не более чем на 6 месяцев по ходатайству одного из лиц, участвующего в процессе.

Все вырученные средства идут на погашение долгов перед кредиторами. После распродажи имущества юрлицо исключается из ЕГРЮЛ и прекращает свое существование. На этом процедура банкротства считается законченной.

После открытия конкурсного производства становятся возможными следующие действия:

Порядок проведения конкурсного производства

Последовательность конкурсного производства	Сроки	Нормативный акт
Арбитражный суд принимает решение об объявлении конкурсного производства и назначении конкурсного (арбитражного) управляющего		Ст. 72 Закона о банкротстве (№ 127-ФЗ от 26.10.2002).
Должника уведомляют о начале конкурсного производства. Управляющий издает приказ о передаче ему печатей, документов и права управления имуществом должника.	В день объявления банкротства юрлица.	Ст. 126 того же закона
Проведение процесса передачи имущества, документов, печатей, составление соответствующих актов.	В течение 3 дней после издания приказа.	Ст. 126 того же закона
Извещение о банкротстве предприятия Федеральной налоговой службы (форма установлена налоговым органом).	Не позднее трех дней после передачи документации от должника конкурсному управляющему.	Ст. 23 Налогового Кодекса РФ
Размещение в официальном публикаторе (для РФ – газета «Коммерсант») сообщения о введении конкурсного производства. Необходимо уведомить о данной публикации Арбитражный суд.	В течение 10 дней после начала конкурсного производства.	Ст. 28 закона о банкротстве
Передача судебными приставами всех исполнительных документов конкурсному управляющему.	В течение 10 дней после открытия конкурсного производства.	Ст. 126 того же закона
Поиск информации об имуществе юрлица, запросы в Фонд социального страхования, Росреестр, банки и другие организации, где могут находиться сведения о наличии такого имущества, в том числе сданного в аренду и принадлежащего на праве оперативного управления другим лицам.	Весь период конкурсного производства.	Ст. 126 того же закона
Вручение работникам юрлица-банкрота уведомлений о предстоящем увольнении (в том числе если деятельность уже не ведется, и фактически сотрудники не работают).	Не позднее 30 дней после открытия конкурсного производства.	Ст. 129 того же закона
Закрытие всех имеющихся кроме одного, на котором будут размещаться все получаемые от распродажи активов средства.	В течение периода конкурсного производства.	Ст. 133 того же закона
Формирование сводной инвентаризационной ведомости (для объективной оценки привлекаются независимые эксперты).	В течение месяца со дня открытия конкурсного производства.	Ст. 129-131 того же закона
Поиск и выявление дебиторской задолженности. При обнаружении долгов перед юрлицом-банкротом они взыскиваются. То же самое касается имущества, переданного на хранение или в пользование другим лицам. Все действующие договоры аренды и прочих форм передачи имущества приостанавливаются. Все указанные процедуры обязательно должны быть отражены в отчете для арбитражного суда.	В течение всего периода конкурсного производства.	Ст. 102, 103,129 того же закона
Формирование конкурсной массы. Собрание кредиторов определяет, каким образом она должна быть продана. Окончательный список утверждает Арбитражный суд.	Не позднее 180 дней с начала конкурсного производства.	Ст. 131, 132, 139 того же закона
Проведение торгов имуществом юрлица-банкрота в соответствии с требованиями закона о банкротстве.	Сроки устанавливаются собранием кредиторов.	Ст. 139 того же закона
Расчет с кредиторами. Первыми погашаются судебные издержки, затем текущие требования, оставшиеся средства направляются на погашение задолженности согласно реестру кредиторов. Если вырученных денег недостаточно, погашение идет частично – пропорционально доле каждого кредитора.	Сразу по окончании торгов по банкротству.	Ст. 142 того же закона
По завершении выплат управляющий подает заявление на снятие банкрота с учета в ФНС, закрывает расчетный счет юрлица, уведомляет об этом налоговые органы.	В течение 10 дней после подачи заявления в ФНС	Ст.84 Налогового Кодекса РФ.
Передача в архив на хранение всех документов юрлица-банкрота.	Подготовка документов начинается сразу после открытия конкурсного производства – чтобы было время восстановить недостающие или утерянные. Передача в архив производится сразу после снятия банкрота с налогового учета.	Ст. 129 Закона о банкротстве.
Отчет управляющего об итогах конкурсного производства перед Арбитражным судом.	Инициирует конкурсный управляющий сразу после выплат кредиторам.	Ст. 147 ФЗ того же закона
Опубликование сообщения о завершении дела о банкротстве (официальное СМИ – «Российская газета»). О данной публикации уведомляется Арбитражный суд.	После вынесения определения Арбитражного суда о прекращении дела о банкротстве.	Ст.28 ФЗ того же закона
Исключение юрлица-банкрота из Единого госреестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).	Последнее действие конкурсного управляющего. После этого он слагает свои полномочия.	Ст. 149 ФЗ того же закона

Во что обойдется процедура банкротства юридического лица

Каждая процедура требует различных затрат, однако есть и общие для всех случаев расходы. Инициатор процедуры банкротства платит 6000 рублей госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд.

Стоимость работы назначаемых судом на каждой стадии банкротства управляющих установлена ст. 20.6 закона о банкротстве и выплачивается за счет юрлица-должника.

Фиксированная часть оплаты труда управляющих

Переменная часть оплаты труда временного и административного управляющих

Балансовая стоимость активов юрлица	Управляющий
	Временный (переменная часть вознаграждения не может превышать 60 000 рублей)	Административный
до 250 тыс. рублей	4%	4%
от 250 тыс. до 1 млн. рублей	10 000 рублей + 2% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 250 000 рублей.	10 000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 250 000 рублей
от 1 до 3 млн. рублей	25000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей	17500 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей
свыше 3 млн. рублей	45 000 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 3 млн. рублей	27 500 рублей + 0,2% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 3 млн. рублей. Верхняя граница для расчетов – 10 млн.рублей.
от 10 млн. рублей и выше	Суммы вознаграждения установлены п.11 статьи 20.6 Закона о банкротстве

Переменная часть вознаграждения внешнего управляющего:

• 8% от сумм, которыми погашалась задолженность перед включенными в реестр кредиторами в случае прекращения дела о банкротстве (при восстановлении платежеспособности предприятия);
• 3% прироста стоимости чистых активов должника за время внешнего управления (в случае, если должник признан банкротом и открыто конкурсное производство).

Переменная часть вознаграждения конкурсного управляющего:

• 7% от сумм удовлетворенных требований включенных в реестр кредиторов, если в итоге удалось удовлетворить более чем 75% требований по реестру;
• 6% – в случае удовлетворения более чем 50% требований по реестру;
• 4,5% – в случае удовлетворения 25% и более требований по реестру;
• 3% – в случае удовлетворения менее чем 25% требований по реестру.

Другие расходы, которые придется понести юрлицу в связи с банкротством

Расходы	Как рассчитываются
Почтовые	В зависимости от числа уведомляемых кредиторов, количества собраний, а также от типа сообщений (заказные письма через почту, при помощи курьера, телеграфирование и т.д.).
Госрегистрация прав юрлица на недвижимость и сделки с ней.	Если на каком-либо этапе управляющий обнаруживает не оформленную недвижимость юрлица, ее нужно оформить, оценить, а впоследствии продать с торгов. Всё это требует расходов.
.	Для качественной оценки состояния дел на предприятии требуются юристы, финансовые аналитики, бухгалтеры и т.д. Для охраны имущества и взыскания дебиторской задолженности необходимо нанимать охранные и . Всех сторонних специалистов оплачивает должник.
Оплата включения сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс) и их опубликование.	Необходимы публикации на Федресурсе и в газете «Коммерсант».

Пример расчета расходов по банкротству

Для примера возьмем усеченную процедуру: 5 месяцев проводилось наблюдение, по его итогам было принято решение об открытии конкурсного производства (завершилось за 6 месяцев). Долг юрлица – 3 миллиона рублей. Балансовые активы – 1 млн. руб. (только денежные средства), на погашение долга направлено 450 тыс. рублей (15% от требуемой суммы). Небольшое число кредиторов.

Порядок и особенности судебной процедуры банкротства юридического лица

Порядок обращения в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве таков:

1. Анализ причин финансовой несостоятельности юрлица и логическое обоснование вывода о необходимости начала процедуры банкротства (проводит инициатор банкротства – это может быть и владелец или руководитель компании, и кредитор, и прокурор.
2. Оплата госпошлины за подачу заявления в суд.
3. Формирование пакета документов в качестве доказательной базы. Необходимы следующие бумаги:
   • Свидетельство о регистрации юрлица
   • Учредительные документы
   • Бухгалтерская отчетность за последние 5 лет
   • Документы, подтверждающие размер и источник задолженности
   • Штатное расписание
   • Выписки с банковских счетов юрлица
   • Список кредиторов
   • Другие документы (договоры, графики платежей и т.д.)
4. Составление заявления о признании юрлица финансово несостоятельным. В нем содержатся данные о суде, в который подается данный документ, полная сумма долга перед кредиторами, описание обстоятельств, из-за которых возникли убытки и была утрачена платежеспособность. Кроме того, указываются номера всех банковских счетов, с которых планируется погашать задолженность.
5. Подача заявления и приложенных к нему документов на рассмотрение в Арбитражный суд. Также необходимо приложить квитанцию об оплате госпошлины и услуг управляющего (или ходатайство об отсрочке такой оплаты, если у юрлица нет необходимой суммы). Кроме того, правильным будет передать суду собственный план оздоровления финансовой ситуации или реструктуризации задолженности.

Торги по банкротству

Это последний этап конкурсного производства: имущество юрлица распродается посредством электронных торгов. Такая система действует с 2011 года. Она призвана обеспечить равноправие и прозрачность распродажи имущества, поскольку нередко в ходе торгов цена лотов значительно снижается, а значит, открываются широкие возможности для получения прибыли теми, кто «в теме».

С торгов может быть продано любое имущество банкрота: недвижимость, автомобили, товарные знаки, материальные запасы, оборудование, ценные бумаги и так далее.

Аукционы организуются конкурсным управляющим в три этапа: первичные торги, повторные и публичное предложение. На первых двух идет игра на повышение цены, на последнем этапе цена, напротив, постепенно снижается до тех пор, пока кто-нибудь из участников не согласится купить имущество.

Продажа проводится на электронных торговых площадках, которых в РФ около 60, однако более 80% торгов приходится на первую десятку.

Средства, полученные от распродажи имущества на торгах, направляются на покрытие задолженности юрлица перед кредиторами. Непроданные активы могут быть предложены кредиторам в «натуральном» виде в счет погашения долга.

Мировое соглашение при банкротстве юридического лица

Законом предусмотрено заключение мирового соглашения на любой стадии арбитражного процесса.

Мировое соглашение – это документ, представляющий собой добровольное соглашение между должником и его кредитором в котором прописываются условия погашения задолженности и урегулирования спорных моментов.

Нужно понимать, что в зависимости от целей банкротства, не во всех случаях мировое соглашение будет необходимым каждому участнику процесса.

Например, если предприятие имеет временные финансовые проблемы, которые может постепенно преодолеть, то в этом случае и кредитор получит обратно вложенные в развитие средства и должнику не придется ликвидировать фирму и реализовывать ее имущество. В таком случае мировое соглашение будет выгодно обеим сторонам.

В случае, если проводится преднамеренное или фиктивное банкротство, то тут и речи не может быть о мировом соглашении, так как в такой ситуации нет общих интересов у кредитора и должника.

Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов большинством голосов и будет принятым только если за это решение проголосовали все кредиторы, задолженность перед которыми будет обеспечена имуществом компании-банкрота.

После того как решение принято оно обязательно должно быть утверждено арбитражным судом, но это уже формальность. Самое сложно это прийти к такому соглашению, ведь для этого сторонам, а в первую очередь кредиторам, придется пойти на уступки.

Все уступки, порядок расчетов, детали реструктуризации долга, сроки и прочие моменты прописываются в мировом соглашении.

Расторгунть его в одностороннем порядке или отказаться от принятых на себя обязательств после утверждения арбитражным судом – нельзя.

Закон также предусматривает возможность участия в мировом соглашении третьих лиц. Например, если фирма-должник смогла найти и заинтересовать новых инвесторов, которые возьмут на себя обязательства погасить все долги, то они станут участниками такого мирового соглашения.

Тонкости и нюансы мирового соглашения:

• в зависимости от стадии банкротства решение о мировом соглашении со стороны должника будет приниматься разными лицами. Например, на первой стадии (Наблюдение) решение принимается непосредственно должником или руководителем юридического лица-должника. А вот на четвертой стадии (Конкурсное производство) решение со стороны должника принимается конкурсным управляющим.
• арбитражный суд может отказать в утверждении мирового соглашения если оно нарушает утвержденный законом порядок заключения таких соглашений, или если нарушены права третьих лиц, или если условия этого соглашения противоречат другим федеральным законам. Однако отказ можно обжаловать, либо заключить новое мировое соглашение, исправив недочеты предыдущего.
• после утверждения мирового соглашения производство по делу о банкротстве юридического лица прекращается. Тем не менее, в случае нарушения мирового соглашения кредиторы могут без расторжения мирового соглашения взыскать непогашенные долги.

Часто задаваемые вопросы

Откуда берутся арбитражные управляющие, как их выбирают?

Чтобы стать управляющим, необходимо:

• пройти проверку на соответствие требованиям к арбитражным управляющим (наличие гражданства РФ, опыт руководящей работы не менее 1 года, отсутствие судимости и лишения права занимать руководящие должности);
• пройти специальные курсы (2-3 месяца) – по правовым, экономическим предметам и основам оценочной деятельности;
• сдать экзамены;
• пройти стажировку в саморегулируемой организации арбитражных управляющих (СРО, список имеется на сайте Росреестра);
• вступить в СРО;
• застраховать ответственность в аккредитованной страховой компании от причинения убытков из-за плохого выполнения своих обязанностей или их неисполнения.

На каждом из этапов банкротства арбитражный суд назначает управляющего. Конкретные кандидатуры зависят от стадии признания финансовой несостоятельности.

1. Наблюдение. Кандидатуру временного управляющего предлагает инициатор банкротства (она указывается в заявлении о признании юрлица банкротом). Может быть указана не конкретная фамилия, а название саморегулируемой организации арбитражных управляющих, которая, в свою очередь, принимает решение по персоналиям. Суд делает в СРО запрос по кандидатуре, и, если управляющий соответствует указанным в законе требованиям, суд его утверждает.
2. Финансовое оздоровление. Если у кредиторов нет возражений, суд вновь назначает арбитражного управляющего, который вел процедуру наблюдения. Считается, что он уже хорошо знаком с делами фирмы.
3. Внешнее управление. На этом этапе суд может оставить прежнего управляющего, но часто комитет кредиторов предлагает иную кандидатуру, поскольку данная стадия банкротства требует от специалиста большого объема знаний и опыта.
4. Конкурсное управление. На этой стадии комитет кредиторов также вправе предложить другую кандидатуру арбитражного управляющего, поскольку здесь важен опыт в электронных торгах. Впрочем, конкурсный управляющий вправе нанять специализированную организацию, которая станет проводить торги вместо него.

Какими могут быть последствия банкротства для владельцев бизнеса

После того, как завершается процедура банкротства, и юридическое лицо прекращает свое существование, его владельцы теряют свои доли в уставном фонде и перестают быть собственниками компании. Если арбитражный управляющий не обнаружил признаков преднамеренного банкротства, владельцы финансово несостоятельного юрлица никакой ответственности не несут. Они не отвечают по долгам фирмы личным имуществам, имеют право заниматься любой деятельностью (в том числе открывать новые юрлица).

Если же в ходе анализа финансового состояния юрлица выясняется, что руководство или владельцы преднамеренно довели дело до банкротства, виновные могут понести . Она наступает при наличии трех условий:

• Арбитражный суд признал юрлицо банкротом.
• Установлена вина лиц, преднамеренно допустивших банкротство.
• Активов юрлица для расчетов с должниками недостаточно.

Если все три условия имеются, виновные несут субсидиарную ответственность личным имуществом (деньгами, акциями компаний и т.д.), которое уходит в счет погашения задолженности перед кредиторами.

Если ущерб от преднамеренного банкротства значителен, на руководителя налагают штраф в размере от 500 до 800 и могут лишить свободы на срок до 6 лет. В случае менее тяжкой вины (сокрытие от арбитражного управляющего активов, их передача третьим лицам или уничтожение бухгалтерских документов) наказание будет не уголовным, а административным, штраф составит от 40 до 50 МРОТ, возможна дисквалификация на срок до 3 лет.

Можно ли обанкротить юрлицо в более короткие сроки, не проходя всех стадий банкротства?

Признание финансовой несостоятельности по упрощенной схеме сейчас составляет около 50% всех производств по банкротству. Речь идет о фирмах, процедуру банкротства которых инициировали их владельцы. Обязательно должны быть соблюдены два условия:

• собственного имущества для расчета по долгам у юрлица недостаточно;
• руководство юрлица приняло решение о полной ликвидации компании.

Поскольку необходимости восстанавливать платежеспособность юрлица нет, стадии оздоровления и внешнего управления в данной ситуации не применяются. После решения Арбитражного суда назначается временный управляющий, главная задача которого наряду с выявлением и учетом активов – определить, не является ли банкротство фиктивным, так как при упрощенном порядке признания финансовой несостоятельности число злоупотреблений максимально. После окончания наблюдения сразу назначается конкурсное производство, имущество распродается с торгов. В законе о банкротстве указано, что банкротство в упрощенном порядке может произойти за 6 месяцев.

Что происходит с имуществом, которое не удается продать с торгов?

Если имущество не удалось продать ни на одной из трех стадий торгов по банкротству, его предлагают в качестве отступного кредиторам. Последним это не слишком выгодно, так как стоимость имущества считается с дисконтом всего лишь в 25% к оценочной цене. Существуют ограничения по залоговому имуществу. Словом, чаще всего нереализованное с торгов имущество так и остается невостребованным. Варианты дальнейших действий арбитражного управляющего таковы:

1 Провести повторные торги через публичное предложение.

В законе прямо такая возможность не указана, однако если на первых публичных торгах была установлена минимальная цена (так называемая цена отсечения), то в повторных торгах можно эту цену снять и продолжить снижение, пока имущество кто-нибудь не купит – пусть и за 1% от реальной стоимости. Формально это будет «продолжение» третьей стадии торгов – посредством публичного предложения.

2 Передать имущество учредителям юрлица.

Речь идет об имуществе, ценность которого нулевая и возможности продать нет, но его приходится охранять и содержать. Инициатива безвозмездной передачи имущества должна принадлежать самим учредителям юрлица-банкрота (обычно речь идет о других организациях).

3 Передать имущество органам местного самоуправления.

Та же ситуация: имущество придется отдать бесплатно, зато не придется тратиться на его содержание и охрану. Порядок такой передачи установлен статьей 148 Закона о банкротстве.

Будущее процедуры банкротства юридических лиц

Процедура банкротства должна помогать и должникам, и кредиторам соблюсти свои интересы в процессе ликвидации юридических лиц. С одной стороны, закон дает все необходимые механизмы для взыскания задолженности, с другой – оставляет возможности для ухода от возврата долгов.

Как следует из статистического отчета Федресурса за 2016 год, кредиторы в процессе банкротства юрлиц и ИП смогли вернуть лишь 3,2% от имевшейся задолженности (19,5 миллиарда рублей из 610 миллиардов). Для сравнения: в Европе, по данным Dun & Bradstreet, этот показатель по разным странам составляет от 50% до 60%.

В России же 4088 из 6080 обанкротившихся юрлиц в 2016-м не выплатили кредиторам ни копейки. Лишь 4% кредиторов смогли вернуть суммы свыше 50 миллионов рублей. 61% должников начинали процедуру банкротства, не имея совершенно никаких активов, что обычно свидетельствует о фиктивном банкротстве, которому предшествовал вывод средств (в 2017 году число таких случаев выросло до 67%). 82% торгов в 2016 году были признаны несостоявшимися, в основном по причине отсутствия заявок.

Большинство экспертов сходятся в том, что причиной такой ситуации являются чрезмерно растянутые сроки процедуры банкротства. Наиболее малоэффективной считают процедуру наблюдения: пока идет оценка активов, юрлицо всё дальше проваливается в яму неплатежеспособности, усугубляя свое финансовое положение и не имея возможности реструктурировать задолженность или начать распродажу активов, пока они еще ликвидны.

Также для большинства юрлиц редко применимы процедуры финансового оздоровления: по данным Федресурса, их востребованность упала с более чем 880 случаев в 2015 году до 370 в 2016-м (из более чем 12 тысяч дел по банкротству), а в 2017-м это число ожидается еще меньшим. К примеру, за 1 полугодие арбитражные суды издали 196 решений по введению внешнего управления и лишь 20 – по финансовому оздоровлению. Всего же за этот период рассмотрено почти 6,5 тысячи дел о банкротстве.

В качестве решения проблемы правительство РФ разработало поправки в Закон о банкротстве. Они предусматривают отказ от процедуры наблюдения и возможность сразу подать заявление о реструктуризации, которая станет заменой неэффективным финансовому оздоровлению и внешнему управлению.

В Министерстве экономики считают, что оценивать состояние дел юрлица станет суд, основываясь на данных отчета специальной организации. Если сразу видно, что платежеспособность не восстановить, будет немедленно вводиться процедура конкурсного производства.

Это позволит в короткие сроки перейти к оценке имущества, торгам и возврату долгов. Суду планируется предоставить право утверждать план реструктуризации долгов вопреки мнению кредиторов, если такая реструктуризация позволит восстановить платежеспособность должника.

Пока эти поправки находятся на рассмотрении, кредиторы пытаются решить вопрос самостоятельно: за последние 5 лет, как следует из статистики Федресурса, количество мировых соглашений между кредиторами и должниками, находящимися в процессе банкротства выросло более чем в 5 раз. Первые готовы лучше предоставить рассрочку со скидкой, нежели дождаться банкротства вторых и не получить в итоге ничего.

Оценка статьи:

( голоса)

Банкротство – процесс неприятный. Причин ему может быть много – невозможность оплатить долги, погасить задолженность.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Чтобы правильно закрыть организацию, которая стала банкротом, необходимо знать основные моменты и этапы процедуры.

Банкротство – неспособность предприятия или физического лица погасить задолженность перед своими кредиторами.

Как результат – признание банкротом и прекращение деятельности.

Суть его состоит в следующем – в случае неспособности рассчитаться с контрагентами организация обязана предоставить им имущество в счет долга или же по отношению к предприятию вводят процедуры, способствующие улучшению финансового состояния.

Процесс банкротства имеет несколько стадий:

1. Первый этап – подготовительный, включающий подготовку необходимой документации.
2. Второй – конкурсный процесс. Он является более сложным и продолжительным и включает 4 процедуры – наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство (о них речь будет идти далее).

Особенности проведения процедуры

• задолженность составляет более 100 тысяч рублей;
• просрочка в данном случае около 3-х или более месяцев.

Началом процедуры считается заявление о признании лица или организации банкротом.

Компания может подать его самостоятельно, на добровольной основе.

Также заявление может оформить один из кредиторов, чтобы вернуть положенные ему финансы.

Банкротство может признаваться . Это следующие случаи:

• способ ухода от своих обязательств (рассматривается как противоправный);
• скрытие хищения имущества предприятия и прочие.

Такие методы являются незаконными, и караются ответственностью.

Как только заявление подано, арбитражный суд рассматривает его и проверяет признаки банкротства.

Правовая база

Положения, касающиеся процесса банкротства, предусмотрены «О несостоятельности» , принятым 26 октября 2002 года.

Согласно ему, для защиты прав и обязанностей каждая из сторон процедуры обязана подробно изучить пункты закона.

Кроме этого закона стоит регулироваться следующими документами:

1. Уголовный Кодекс Российской Федерации № 158, принятый 9 июля 1999 года.
2. Гражданский Кодекс, который начал действовать 1 января 1995 года.
3. от 24.06.99.

Согласно перечисленным законам, дела о банкротстве физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей рассматриваются в суде.

В нормативную базу часто вносятся поправки, поэтому необходимо использовать последние редакции закона.

Этапы банкротства

Каждый отдельный случай имеет свои этапы банкротства.

Критерий, на основании которого определяется потребность в прохождении всех стадий – организационно-правовая форма.

Есть простая, кредитная, страховая, сельскохозяйственная или другие формы.

Юридического лица

Основные цели этапа:

• проведение анализа, поиск способов сохранить финансовые активы;
• проведение собрания кредиторов;
• оформление требований кредиторов.

На данном этапе предприятие продолжает деятельность, сотрудники выполняют свою работу, а вот руководящие органы ограничиваются в своих действиях.

На смену ему приходит временный управляющий.

Финансовое оздоровление

На этой стадии происходит удовлетворение требований кредиторов (на основании ).

Составляется график погашения долгов, должник ищет пути получения финансов для оплаты задолженности.

Он может обратиться к третьим лицам, банкам или прочим финансовым организациям.

После выплаты долгов процедура банкротства прекращается, и лицо признается платежеспособным.

Внешнее управление

Этап предназначен для лиц юридического типа. Сроки его – до 18 месяцев, однако можно продлить еще на полгода (устанавливается арбитражным судом).

Кредиторы собираются и принимают решение о проведении контроля за деятельностью ().

Принимаются меры для устранения банкротства, например:

• закрытие производства, которое приносит убытки;
• продажа имущества и другие.

Конкурсное производство

Окончательный этап процедуры. Провозглашается в том случае, когда не осталось путей для погашения долгов.

4. Стадия банкротства - Конкурсное производство (Глава VII ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»)

Самая распространенная процедура банкротства юридическго лица вводимая арбитражными судами, - более чем в 90% случаев принимаемых по результатам процедуры наблюдения.

Основная задача – соразмерное удовлетворении требований кредиторов за счёт продажи имущества должника.

Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев, и может быть ещё продлена не более чем на 6 месяцев.

При отсутствии реальной возможности восстановить платежеспособность должника, и/или если иные процедуры банкротства оказались безрезультатными, арбитражным судом вводится процедура конкурсного производства, последствия которой:

• прекращается исполнение исполнительных документов, снимаются аресты (в т.ч. в службе судебных приставов);
• прекращается отчуждение имущества (в т.ч. и передача в пользование) должника свыше 5% от общей балансовой стоимости;
• прекращаются полномочия руководителя, все полномочия переходят конкурсному управляющему;
• прекращается начисление процентов, неустоек, штрафов.

Конкурсный управляющий принимает требования кредиторов в течении 2 месяцев, проводит инвентаризацию имущества должника, организует её оценку и реализацию, с последующим соразмерным удовлетворением требований кредиторов. Взыскивается выявленная дебиторская задолженность, предъявляются требования к контролирующим должника лицам по незаконно выведенному имуществу должника.

В случае выявленных активов должника, способствующих его дальнейшему финансовому оздоровлению конкурсным управляющим созывается собрание кредиторов с вопросом об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении стадии банкротства предприятия (схема) - внешнего управления.

Смежной стадией является стадия банкротства - Упрощённая процедура конкурсного производства. Она применяется в отношении организации – должника находящегося на стадии ликвидации. Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве ликвидируемого должника не применяются. Требования кредиторов принимаются в течении 1 месяца с даты введения процедуры.

По окончании стадии банкротства – конкурсное производство - требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными. Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанные конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд или такие требования признаны арбитражным судом необоснованными.

Конкурсное производство считается завершенным со дня внесения записи в ЕГРЮЛ на основании определения суда о завершении конкурсного производства.

 

Возможно, будет полезно почитать:

• Аббатство - это католический монастырь ;
• Самые распространенные расклады ;
• Быт и обычаи Обычаи и нравы 19 века ;
• К чему снятся жабы и лягушки: мужчине, девушке, женщине, беременной – толкования разных сонников ;
• Основные характеристики марса ;
• Должностная инструкция транспортного экспедитора ;
• Татаро-монгольское иго или история о том, как ложь стала правдой ;
• Журавль толкование сонника ;