Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП

Плательщики страховых взносов сдают отчетность во внебюджетные фонды по обязательному медицинскому, социальному и пенсионному страхованию. Отчетность ИП в ПФР сдают только в том случае, если имеют трудовые отношения с наемными работниками.

Отчетность ИП в ПФР с работниками

Для сдачи отчетности в ПФР имеется установленная единая форма РСВ-1, которая содержит информацию по начисленным и уплаченным страховым взносам как в совокупности, так и в разрезе по каждому работнику, так называемый персонифицированный учет.

Форма РСВ-1 состоит из 6 разделов и титульного листа.

В титульный лист вносится информация о страхователе (ИП), количестве застрахованных лиц (работниках), периоде отчета и содержании отчетной формы.
Раздел 1. В нем отражаются данные о начисленных и уплаченных страховых взносах и о задолженностях, если таковые имеются на конец отчетного периода.
Раздел 2. Вносится информация о произведенных выплатах работникам ИП и о страховых взносах, начисленных с этих выплат.

2.1 Заполняется всеми плательщиками.

2.2 Указываются дополнительные тарифы для работников, осуществляющих деятельность во вредных условиях труда.

2.3 Указываются дополнительные тарифы для работников с тяжелого производства.

Раздел 3. Заполняется специальными категориями ИП. Имеет три подраздела.

3.1 Для ИП, занимающихся IT-технологиями.

3.3 Для некоммерческих организаций социально-значимой категории с УСН.

Раздел 4. Заполняется, если со стороны ПФР были выставлены доначисления ИП.
Раздел 5. Заполняется ИП в том случае, если он имеет наемных работников-студентов из студотрядов, которым выплачивает заработную плату или иные вознаграждения.
Раздел 6. Включает персонифицированный учет по каждому работнику, которым были начислены и произведены выплаты в течение отчетного периода по основным и дополнительным тарифам.

Отчетность направляется в территориальное отделение ПФР раз в квартал (1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год). На бумажном носителе не позднее 15-го числа 2-го календарного месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде –, не позднее 20-го числа того же периода. То есть РСВ 1 за 9 месяцев 2016 года ИП в ПФР должен сдать до 15-го и до 21-го ноября (20 ноября в 2016 году – выходной день).

С 1 апреля 2016 года помимо ежеквартальной отчетности, ИП должны предоставлять ежемесячную упрощенную отчетность по каждому работнику - ФИО, СНИЛС, ИНН каждого сотрудника – форму СЗВ-М. Направляется она в ПФР не позднее 10 числа следующего за отчетным месяца. За октябрь 2016 года – до 10 ноября.

ИП с численностью сотрудников более 25 человек должны сдавать отчетность в ПФР только в электронном виде, с использованием электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

На сайте ПФР есть сервисы, с помощью которых можно подготовить и проверить правильность составления отчетности в разделе «Бесплатные программы, формы, протоколы».

Отчетность ИП в ПФР без работников

Как ИП отчитывается в ПФР за себя? Никак. ИП без работников отчетность в ПФР не сдают. Предприниматель не выплачивает себе зарплату, он получает доход от своей деятельности. Именно с этого дохода ИП платит фиксированные взносы в ПФР. Отчетность в ПФР ИП без работников передает налоговая служба.

Каждый индивидуальный предприниматель должен отчитываться о своей деятельности перед налоговой в четко определенные сроки. Когда именно подавать отчет, зависит от того, на каком режиме налогообложения вы находитесь. Но всегда ли годовая отчетность ИП является обязательным требованием? Разберемся в том, на каких системах налогообложения годовой отчет необходим.

Годовая отчетность ИП на ОСНО

Индивидуальные предприниматели, которые остались на основной системе налогообложения (ОСНО), за год будут обязаны отчитаться по следующим позициям:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вы подаете декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего после отчетного. Не стоит забывать, что при наличии наемных работников отчет об их доходах также подается в ФНС. В этом случае налоговая ждет от вас годовую справку по форме 2-НДФЛ не позднее 1 апреля.

2. Среднесписочную численность сотрудников.

3. Расчет по страховым взносам.

Подается в ПФР не позднее 15 февраля в бумажном виде (не позднее 20 февраля – в электронном).

Предприниматели на ПСН и ЕНВД должны предоставить 1 раз в год только:

3. Статистическую отчетность по форме «1-предприниматель» в Росстат (до 1 апреля).

В 2015 году предпринимателю необходимо было ежегодно подавать декларацию по земельному налогу. Сейчас в этом необходимости нет – оплата налога производится на основании уведомления, которое вам пришлет налоговая до 1 октября.

Сдача отчетности ИП за год – это обязанность предпринимателя, который находится на ОСНО, УСН и ЕСХН. Если вы платите налог на вмененный доход или патент, отчитываться за год не придется. Будьте бдительны во всем, что касается сроков и предоставляемых сведений. За ошибочно или ложно заполненные данные вы несете ответственность. Отчитываясь в срок, вы укрепляете «фундамент» своего дела и избавляете себя от возможных штрафов.

Состав отчетности для налоговой инспекции зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные сотрудники, имущество. Но есть и такие виды отчетности, которые коммерсант должен сдавать вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

к меню

Какую отчетность НЕ сдает ИП без налогов

Есть земельные участки , которые он использует в предпринимательской деятельности? Тогда он должен платить налог на основании налогового уведомления. А раз так, то сдавать декларацию по земельному налогу не нужно – ее сдают только организации (п. 4 , п. 1 ст. 398 НК РФ).
Есть автомобили и другие транспортные средства , и он должен платить по ним транспортный налог ( РФ). Однако в отличие от организаций самим рассчитывать налог не нужно. Бизнесмен платят его, как и обычные граждане, на основании уведомления из инспекции (п. 3 ). А потому и декларацию по транспортному налогу предпринимателю сдавать не нужно – ее сдают только организации (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).
Есть недвижимое имущество , сдать расчеты или декларации по налогу на имущество не нужно , даже если заплатить этот налог он обязан. Да, предприниматели платят налог на имущество физических лиц в общем порядке, предусмотренном для граждан, на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ). Но вот отчетность по этому налогу попросту не предусмотрена.

к меню

Налоги ИП, сроки сдачи отчетности ИП 2019 без работников

Примечание : Смотрите Какой налог может выбрать ИП.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения в 2019 г., в установленные сроки подается заявление в ФНС по установленной форме:

в течение 30 дней после регистрации - для возможности работать на УСН с момента регистрации;
не позднее 31 декабря - для перехода на УСН со следующего года

ИП на УСН за квартал не сдает никакую отчетность!
Примечание : Не забудьте уплатить авансовые платежи налога УСН не позднее 25 числа месяца следующего квартала.

Декларация	Срок сдачи	Принимающая организация
Декларация по УСН	до 30 апреля года, следующего за отчетным	ФНС
Декларация по ЕНВД	Декларация предоставляется ежеквартально согласно не позднее 20 числа месяца , следующего за отчетным кварталом. Уплата ЕНВД - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным	ФНС
ПАТЕНТ	Налоговую декларацию сдавать не нужно ()	-
Страховые взносы	1) Фиксированный взнос - 31 декабря текущего года; 2) сверх 300 000 руб. - до 1 июля после окончания года	ФНС
Статистическая отчетность (форма 1-предприниматель)	до 01 апреля года, следующего за отчетным	Статистика

Отчетность через интернет. Контур.Экстерн

ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления - формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает сдачу отчётности в ряд государственных структур. Знание сроков, в которые он должен это делать, и санкций за нарушение требований законодательства позволит обезопасить себя от проблем и финансовых потерь. Ведь недаром говорится: «Предупреждён, значит, вооружён».

Виды отчётности ИП

Индивидуальные предприниматели в 2018 году должны отчитываться перед такими организациями:

Налоговая инспекция (ФНС).
Пенсионный фонд (ПФР).
Фонд социального страхования (ФСС).
Органы статистики (Росстат).

Но это не значит, что подавать отчётность в каждую из них обязаны все ИП.

Все поголовно предприниматели обязаны отчитываться только перед налоговой инспекцией

Количество государственных структур, перед которыми должен отчитываться конкретный ИП, определяется особенностями его деятельности.

Ключевую роль играют два фактора:

Применяемая ИП система налогообложения.
Наличие или отсутствие наёмных работников.

Сроки сдачи налоговых деклараций

Налоговую отчётность подают все ИП. А вот как часто им это делать и какие направлять в ИФНС документы, зависит от системы налогообложения.

Финансовый результат деятельности предпринимателя за отчётный период не всегда влияет на сумму налога, причитающегося к уплате. Для ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН при нулевом или отрицательном результате хозяйственной деятельности сумма налога тоже будет равна нулю. Для бизнесменов на патентной системе и ЕНВД сумма налога рассчитывается, исходя из натуральных показателей и не зависит от величины дохода. На порядок подачи отчётности фактор прибыльности не влияет.

Закон предусматривает для ИП пять систем налогообложения:

Общая (ОСНО).
Упрощённая (УСН).
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
Патентная система налогообложения (ПСН).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Требования к отчётности для бизнесменов, работающий на той или иной системе, разные.

Общее правило - декларации подаются по завершении отчётного периода (года или квартала). Крайний срок сдачи квартальной отчётности приходится на первый месяц следующего квартала, годовой - конец марта или апреля следующего года.

ОСНО

С ИП на общей системе государство взимает больше всего налогов:

На доходы физических лиц (НДФЛ).
На добавленную стоимость (НДС).
На прибыль.

По НДС они отчитываются каждый квартал:

до 25 марта;
до 25 июня;
до 25 сентября;
до 25 декабря.

Чтобы работать на ОСНО, бизнесмену следует обзавестись толковым бухгалтером

УСН

ИП на «упрощёнке» декларируют свои доходы и, если применимо, расходы за прошлый год до 30 апреля.

ЕНВД

ИП, платящие «вменёнку», отчитываются ежеквартально.

В 2018 году у них такие контрольные даты:

до 20 апреля за первый квартал 2018;
до 20 июля за второй квартал;
до 22 октября за третий квартал;
до 21 января 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

ПСН

Не нужно подавать вообще никаких отчётов, требуется лишь вовремя оплачивать стоимость своего патента. Однако ситуация меняется, как только ИП-патентщик начинает использовать наёмный труд. Всю отчётность за своих работников он подаёт на общих основаниях.

ЕСХН

Предприниматели и крестьянские фермерские хозяйства (КФХ), уплачивающие единый сельхозналог, подают декларацию до 31 марта.

Налоговая отчётность за работников

ИП с работниками отчитывается перед фискальным органом по отчислениям за них. Отчёт о среднесписочной численности персонала подаётся раз в год до 20 января. До 1 апреля предоставляются справки 2-НДФЛ по каждому сотруднику за прошлый год.

Расчёт по форме 6-НДФЛ ИП сдают по истечении каждого квартала:

до 30 апреля за первый квартал 2018;
до 31 июля за второй квартал;
до 31 октября за третий;
до 30 апреля 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

Как только ИП вступает в трудовые отношения, его обязательства в плане отчётности резко увеличиваются

Сроки сдачи отчётов по страховым взносам в ИФНС

За себя ИП отчитываться не надо, требуется только платить в бюджет вовремя и сполна. Не имеет значения, ведёт ли ИП деятельность и успешна ли она. Пока есть статус ИП, взносы надо придётся платить даже при убытках или нулевом результате.

Закон не требует от предпринимателя какой-либо периодичности по этим отчислениям. Можно платить каждый месяц или сразу за весь год. Но выгоднее делать отчисления ежеквартально. Это позволит вычесть их из суммы налога.

ИП с работниками отчитываются перед ИФНС с такой периодичностью:

до 30 апреля за первый квартал;
до 31 июля за второй;
до 31 октября за третий;
до 31 апреля следующего года за последний квартал.

Порядок подачи отчётности в ПФР в 2018 году

От ИП с работниками закон требует такую отчётность:

Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-1 - каждый месяц до 15 числа.
О стаже работников по форме СЗВ-стаж - раз в год до 1 марта.
СЗВ-стаж на работников, оформляющих пенсию - в течение трёх дней после подачи таким работником заявления о предоставлении индивидуальных сведений.
Сведения о страхователе для ведения персонифицированного учёта по форме ОДВ-1 - раз в год до 1 марта.

Отчётность по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 была введена с 5 марта 2017 года, первым сроком её сдачи было 1 марта 2018.

Составление отчётности в ПФР требует от бухгалтера высокой квалификации и постоянного мониторинга изменений в законодательстве

Отчётность для ФСС в 2018 году

От ИП с работниками требуются два вида отчётности:

Заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности - раз в год до 15 апреля (в случае, если у ИП менялись коды основного вида деятельности).
Форму 4-ФСС - раз в квартал.

Даты подачи формы 4-ФСС зависят от варианта, в котором она сдаётся:

бумажная - до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
электронная - аналогично до 25 числа.

Таким образом, отчётность по форме 4-ФСС за 2018 год будет сдаваться по такому графику:

до 20/25 апреля - за первый квартал;
до 20/25 июля за второй;
до 22/25 октября за третий;
до 21/25 января 2019 за четвёртый.

Сдача отчётности в ФСС с 2017 года заметно упростилась: теперь необходимо подавать сведения только о начислениях и оплате страховых взносов «на травматизм»

Подача прочей отчётности

Наряду с ИФНС, ПФР и ФСС, предприниматели должны отчитываться перед органами Росстата. Однако специалисты службы статистики сами определяют, кто и с какой периодичностью обязан подавать им отчётность.

В основе методов, которыми они при этом руководствуются, лежат два фактора:

Вид деятельности предпринимателя.
Его среднемесячный и среднегодовой оборот.

В отличие от фискальных органов и внебюджетных фондов, Росстат сам напоминает своим подопечным о необходимости отчитаться, а не начинает действовать уже по факту нарушения. Так что от ИП требуется только следить за входящей корреспонденцией. При получении писем из органа статистики - внимательно изучить содержащиеся там формы отчётности и прилагаемые к ним инструкции. А затем заполнить бланки и отправить в положенный срок.

Росстат требует от предпринимателей отчётности по трём формам, каждая из них имеет свои сроки сдачи:

для всех предпринимателей, не задействованных в сельском хозяйстве - до 2 марта следующего года после отчётного.
1-ИП (торговля) для специализирующихся на розничной торговле и услугах населению - до 17 октября года, следующего за отчётным.
1-ИП (пром.) о продукции субъектов малого бизнеса - до 4 числа месяца, следующего за отчётным.

Отчётным документом ИП считается и книга доходов и расходов (КУДиР). Однако обязательная сдача её на проверку в налоговую инспекцию не предусмотрена. Но нужно исправно её вести, хранить вместе со всеми первичными документами на протяжении четырёх лет и быть готовым предоставить в налоговую инспекцию по первому требованию.

Отчётность в Росстат сдают далеко не все предприниматели: большинству ИП приходится иметь дело с этой организацией 1 раз в год

Штрафы за просрочку

Не сданная вовремя налоговая декларация, по оценкам специалистов по бухгалтерскому обслуживанию малого бизнеса, занимает первую строчку во всех рейтингах самых частых нарушений, допускаемых предпринимателями. Причиной тому становятся незнание сроков подачи отчётности и забывчивость. Да и прочие нарушения сроков сдачи отчётности стабильно присутствуют в ТОП-10 по версии различных экспертов.

Неаккуратность и забычивость влетают в предпринимателю в копеечку

Караются просрочки со сдачей отчётности ИП такими санкциями:

За непредоставление годовой декларации по любому виду налога - штраф из расчёта 5% от суммы подлежащего к уплате налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% его суммы. За просроченную сдачу нулевой декларации взимается минимальная сумма штрафа - одна тысяча рублей.
По аналогичному принципу рассчитывается штраф за непредставление в срок всей отчётности в ФСС и расчёта по взносам в ПФР, за основу берётся сумма взносов.
Просрочка сдачи ежемесячной отчётности СЗВ в Пенсионный фонд обойдётся в 500 рублей за каждого работника.
За не вовремя поданную форму 6-НДФЛ придётся заплатить по 1 тысяче рублей за каждый документ.
Просрочка по отчётности в Росстат чревата штрафом в 10–20 тысяч рублей, если ИП сделал это в первый раз. А тому, кто на этом уже попадался, придётся раскошелиться на сумму от 30 до 50 тысяч рублей.
За отсутствие книги доходов и расходов по одному налоговому периоду ИФНС оштрафует на 10 тысяч рублей. А по двум и более - уже на 30 тысяч рублей.

Чтобы с гарантией не просрочить сдачу деклараций, попробуйте создать налоговый календарь на базе органайзера или планировщика в телефоне и компьютере или воспользоваться специализированной программой. Есть и «облачные» сервисы для малого бизнеса, в которых предусмотрена такая функция. Часто удобно сделать в бумажном виде своего рода отчётный календарь, повесить над рабочим столом и регулярно с ним сверяться.

Отчётность ИП Гусарова Юлия Все об отчетности ИП на УСН в 2018 году: какие виды отчетности (в зависимости от того, есть ли у них работники или нет) должны предоставлять ИП на УСН. Сроки сдачи отчетов.

Какую отчетность ведут ИП? Предприниматель предпринимателю рознь. Если один сдает единственную декларацию раз в год, то другой может каждый квартал, а то и месяц, заполнять по несколько отчетов. Это зависит от выбранного режима налогообложения и от того, есть ли у предпринимателя работники.

Обязанность отчитываться в налоговую по своей деятельности у предпринимателя возникает сразу после регистрации и сохраняется за ним до момента закрытия ИП.

Предприниматели на ОСНО как минимум заполняют декларацию по НДФЛ и по НДС.

Отчетность ИП на УСН и ЕСХН, если нет сотрудников - это всего одна декларация в год.

Предприниматели на ЕНВД отчитываются каждые три месяца.

К этому могут добавиться декларации по другим налогам, если по роду деятельности ИП должен будет их платить.

Не всегда обязанность уплатить налог означает обязанность заполнить декларацию по этому налогу. Например, налог на имущество и земельный налог для предпринимателей в ФНС рассчитывают сами и присылают уведомление. Бизнесмен должен только уплатить указанную в нем сумму, а деклараций подавать не нужно.

Сроки сдачи деклараций:

1. На ОСНО:
. НДС - до 25 числа по истечении отчётного квартала;
. 3-НДФЛ - раз в год до 30 апреля.

3. На ЕНВД - до 20 числа после каждого квартала.

Если у предпринимателя есть работники, нужно еще отчитываться в налоговую инспекцию по НДФЛ и страховым взносам за наемных работников, и ежегодно подавать сведения о среднесписочной численности. Эти отчеты обязательны для всех работодателей независимо от того, какой режим налогообложения они применяют.

Кроме ФНС работодатели ежемесячно отправляют в ПФР сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и о стаже работников по форме СЗВ-стаж. В ФСС сдается ежеквартальная форма 4-ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев.

Сроки сдачи отчетности ИП с работниками:

2-НДФЛ - раз в год до 1 апреля;
- 6-НДФЛ - в течение месяца после 1, 2 и 3 кварталов, и до 1 апреля за год;
- сведения о среднесписочной численности работников - раз в год до 20 января;
- расчет по страховым взносам - в течение 30 дней после окончания квартала;
- СЗВ-М - каждый месяц до 15 числа;
- СЗВ-стаж и ОДВ-1 - раз в год до 1 марта;
- 4-ФСС - в течение 20 дней после окончания квартала, в электронном виде - в течение 25 дней.

Помимо налоговой предприниматели иногда сдают статистическую отчетность. Делать это нужно только в том случае, если предприниматель окажется в выборке, подготовленной Росстатом. Обычно органы статистики сами присылают уведомление о том, что нужно в этом году заполнить форму 1-ИП, но предприниматель может подстраховаться и самостоятельно узнать, попал ли он в списки, и должен ли отчитываться в Росстат в этом году. Для этого есть сервис Росстата, где можно ввести свои данные и сформировать уведомление.

Для некоторых ИП действуют отраслевые формы, например, в Росприроднадзор.

Начинать заполнять формы нужно с того отчетного периода, в котором была регистрация ИП.

Если хотите сразу работать и отчитываться по УСН, у вас есть 30 дней после регистрации, чтобы перейти на УСН. Не успеете - до конца года будете работать на ОСНО со всеми вытекающими из него обязанностями, а на УСН сможете перейти только со следующего календарного года.

Без острой необходимости лучше не регистрируйтесь в последние дни декабря, если не собираетесь продавать новогодние подарки. Заполнять декларации за уходящий год придется в любом случае, даже если не успеете ничего заработать. А уж если работников успеете нанять, то еще пачка отчетных форм вам обеспечена.

Работает предприниматель или приостановил деятельность, обязанность по представлению большинства форм за ним почти всегда сохраняется, пока есть статус ИП:

На ОСНО декларации по НДФЛ и НДС сдают даже при нулевых показателях;

Отчетность ИП на УСН сдают в любом случае, велась деятельность или нет. Если не велась или не было доходов, сдают нулевую декларацию по УСН;

Для ЕНВД в отличие от УСН нулевых деклараций сейчас не предусмотрено, хотя споры по этому поводу ведутся. А пока, если предприниматель прекратил деятельность на ЕНВД, в течение 5 дней ему нужно подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика вмененного дохода. Пока предприниматель этого не сделал, он должен платить налог ЕНВД и сдавать декларацию с физическими показателями.

Обязанность по сдаче отчетов за работников тоже сохраняется, пока есть действующие трудовые договоры. Исключение - 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. По ним логика другая - не было выплат сотрудникам, не нужны и отчеты.
В интернет-бухгалтерии « » предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН с работниками и без могут отчитываться с минимальными усилиями.

Подключайтесь - и ведите учет грамотно!

Возможно, будет полезно почитать: