Перечень 1 преступлений экономической направленности. Преступления экономической направленности

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Понятие преступлений в сфере экономической деятельности. Анализ иных признаков составов преступлений в сфере экономической деятельности. Характеристика проблемы применения нормы об освобождении от уголовной ответственности за совершение преступлений.

курсовая работа , добавлен 24.07.2013

Понятие организованной преступной деятельности и ее криминалистическая характеристика. Организационно-тактические особенности расследования организованной преступной деятельности. Расследование преступлений в чрезвычайных условиях и по горячим следам.

реферат , добавлен 15.10.2012

Основные виды и содержание преступлений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Преступления в сферах денежно-кредитного обращения и финансовой и фискальной деятельности государства. Родовой и видовой группы объектов преступлений.

реферат , добавлен 01.08.2010

Расследования преступлений в сфере экономической деятельности. Виды преступлений в сфере экономической деятельности. Незаконное предпринимательство и его характеристика. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

реферат , добавлен 28.11.2008

Классификация преступлений в сфере экономической деятельности. Виды налоговых преступлений. Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица или организации. Неисполнение обязанностей налогового агента. Сокрытие денежных средств либо имущества.

контрольная работа , добавлен 26.12.2010

Понятие преступлений в сфере экономической деятельности. Изготовление и сбыт поддельных денег и ценных бумаг. Уклонение гражданина и организаций от уплаты налогов. Уголовно-правовой анализ воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.

курсовая работа , добавлен 28.11.2009

Понятие и криминологическая характеристика незаконного оборота оружия. Виды, уголовно-правовая характеристика организованной преступной группы. Формы и виды соучастия. Оружие как товар и орудие преступления в деятельности организованной преступности.

дипломная работа , добавлен 09.12.2014

Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности в современных условиях. Основные положения методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности. Расследование фальшивомонетничества и налоговых преступлений.

дипломная работа , добавлен 29.08.2012

Сбалансированные экономические отношения ─ основа развития общества и государства. Функция их защиты возложена на законодательные и правоприменительные институции страны. Средства защиты представлены уголовно-правовыми способами, которые позволяют выявить экономические преступления. УК РФ статьи раздела восемь формулируют их признаки, определяют виды, степень угрозы для общества и предпринимательской деятельности, устанавливают наказания по каждому виду.

Преступления экономической направленности представляют сегмент преступлений, содержащих корысть, посягающих на право владения собственностью различных объединений (групп) населения (покупатели, ведущие совместное предпринимательство или конкуренты), а также на государственные интересы или организацию экономической деятельности, в целях личной корысти, под прикрытием (без него) законной деятельности.

До середины девятнадцатого века понятие экономической преступности отождествлялось с преступлениями имущественного характера. Но после проведения научных исследований на основании анализа «преступлений корпораций», проведенного одним из лучших криминологов двадцатого века Э. Сатерлендом, отношение изменилось. Криминолог сосредоточил внимание правового сообщества на том, что субъекты преступлений этой направленности максимально опасны для государства и его устройства, имеют высокое положение в обществе или бизнесе, преступные деяния совершают в процессе выполнения социальных обязанностей, преследуя личные интересы или интересы третьих лиц (это мнение часто используются в рефератах по юриспруденции).

В настоящее время основными признаками, характерными для экономических преступлений, принято считать:

латентность (скрытность) подготовки и совершения преступных деяний;
значительный урон, наносимый обществу и общественным отношениям;
как правило, деяния совершаются организованно, часто – группой лиц;
преступление спланировано, носит умышленный характер (за исключением совершения деяний неосторожным образом);
мотив преступления формируется на основе личных корыстных побуждений.

Главным отличием от других видов преступной деятельности представлено совершение преступлений экономической направленности специальным субъектом, не связанным с объектом управления лицами системы экономических отношений, подвергшихся посягательству.

Классификационные признаки представлены сутью деяний по отношению к обществу, отношений в производственном процессе, распределительном механизме, принципах обмена материальными благами, услугами. Объектом являются отношения в определённых экономических областях или конкретные отношения.

Объективная часть этих преступлений касается принуждения к действиям (требование заключения или расторжения договора, сделки, подобного), а также бездействию (например, уклонение от выполнения взятых финансовых, иных обязательств).

Специфика составов преступлений, содержащих материальную составляющую, представлена взаимосвязанностью действий, их общественных последствий. Формально, эти составы достаточны для проведения юридической оценки по факту совершения опасного для общества действия (например, создание препятствий законной работе предпринимателей).

Субъектом этих видов преступлений выступают лица, уголовное преследование которых законом не ограничено. Они старше шестнадцатилетнего возраста. При этом отдельные подпадают под признаки специального субъекта (лица, исполняющие должности в государственных структурах).

Преступные действия в предпринимательской сфере классифицируют следующим образом:

воспрепятствование ей, незаконные формы, ложное предпринимательство;
организация работы банка за рамками закона, легализация активов, приобретённых преступным путём;
монополизм, нарушение рекламного законодательства, нарушение правил товарных знаков;
получение и распространение коммерческих сведений путём, не предусмотренным законом;
махинации при проведении тендерных торгов и спортивных соревнований;
преднамеренное лжебанкротство;
нарушение финансового, бухгалтерского учёта;
мошенничество в области природопользования;
требования проведения (отказа) сделки.

Преступные действия в финансовой сфере:

кредитная деятельность (получение, использование, отказ от выполнения обязательств);
работа с ценными бумагами, денежными средствами, платёжными картами (выпуск, незаконный учёт, операции, подделка, предоставление ложных сведений);
банковская деятельность (невозврат иностранной валюты из-за границы, нарушение порядка использования денег, ложные сведения по операциям).

Налоговые преступления:

Отказ от выплаты налоговых сборов физическими и юридическими лицами.
Мошенничество в отношении акцизных сборов.
Нарушение погашения таможенных сборов.
Экономическая контрабанда.

Преступления в сфере торговли и обслуживания населения:

нарушения в организации публичных торгов, аукционной деятельности;
обман потребителей;
взятки любой формы.

Деяния в области высоких технологий:

Несанкционированный доступ к электронным данным.
Написание, применение и реализация вредоносного программного обеспечения.

Преступления экономической сферы деятельности представляют их субъективную часть безусловной намеренной формой виновности, не исключая практики применения двух форм вины.

При формулировании признаков преступления в сфере экономики УК РФ учитывает изменения процесса развития общества и экономических отношений в нём. Вместе с тем основные положения оставались неизменными, в их числе следующие комментарии:

корысть, признак обязателен для определения преступных действий этой направленности, независимо от того, кто получает выгоду – преступник, иные физические лица или организации;
преступления совершаются в ходе профессиональной деятельности (ключевой признак понятия этих преступлений);
сопутствуют заключению договоров и выполнению закреплённых в них обязательств между субъектами экономической деятельности или с государственными структурами (производство, купля-продажа, перераспределение и подобное, касающееся материальных ценностей и услуг);
множественность (сколько жертв) и удалённость преступника от пострадавшего;
тайная подготовка и исполнение преступных действий, анонимность жертв;
объекты преступлений (экономика государства, её части, предприниматели, объединения граждан);
два субъекта – термин означает преступность корпораций (юридически значимая характеристика) и частных лиц (по роду деятельности), представляющих интересы предприятий и действующих от их имени;
значительность нанесённого ущерба, совершённого противоправными действиями;
множественность, долгосрочность, систематичность их совершения;
перераспределение содержания предмета преступления.

Многие преступления стали реализовываться субъектами экономических взаимоотношений, образованных в соответствии с действующим законодательством, но не осуществляющих профессиональную деятельность. Одновременно значительную часть резонансных экономических преступлений составляют нарушения в перераспределении государственных денежных фондов (бюджет разных административных единиц и распределений внебюджетных средств).

Возрастает количество фигурантов преступной деятельности, должным образом не исполняющих обязанности: дела могут возбуждаться за неуплату налогов, обязательных платежей в государственные фонды и осуществление действия для незаконного обогащения из них (субсидирование, пособия и прочее).

Следует отметить, что развитие цифровых технологий также отразилось на характеристике преступности. Они активно используются при реализации корыстных целей, а применение современных программ позволяет нанести серьёзный ущерб общественной экономике, что практически ставит любые лица в один ряд с преступниками по роду занятий.

Способы правонарушений

Предметами преступлений экономической направленности представлены деньги (рубли, валюта), товары, материальные объекты, кредитные отношения, права граждан и организаций имущественного и иного характера. Овладение предметами посягательств осуществляется под видом банковой деятельности, предпринимательства, финансовых операций. В налоговой сфере выделяют уклонение от внесения обязательных платежей и сборов, а ущерб представлен неполучением бюджетом предусмотренных законом средств.

Способы достижения преступной цели

По особенностям практического применения их разделяют на несколько групп:

простые (деятельность обычных людей, покупающих или продающих товар, предоставляющих услуги, работающих без оформления регистрационных и налоговых документов за исключением учёта доходной части, не оплачивая фискальные сборы);
сложные (легально работающие банковские структуры незаконно учреждают филиалы и отделения для мошеннических действий с деньгами, валютными ассигнациями, предприниматели законно регистрируют коммерческие структуры для прикрытия незаконных деяний ─ сферы сокрытия прибыли, наркоторговли и прочего, а также выводят средства в офшор, получают право обладания объектами недвижимости, уходят от налогового бремени, извлекают иную прибыль).

Оно представлено следующим образом:

Используются подложные документы, свидетельствующие о приобретении коммерческих структур в иностранных государствах. Заинтересованным структурам предоставляется комплект учредительных документов, не имеющих юридической силы. Вносятся фиктивные кредитные и банковские реквизиты счетов.
Административное звено банков проводит сделки с валютой, открывает депозитные счета для лиц, не обладающих лицензионными правами, а при наличии – по истечении их сроков.
Для финансовых махинаций организовывают новые предприятия на базе ликвидированных ранее.
Осуществляются прямые платежи неучтёнными средствами («чёрным налом») за работу и предоставление аренды (склады, торговые площади, стоянки транспорта).
Проводятся поставки материальных ценностей из накопившихся излишков, занижается (повышается) стоимость недвижимого имущества, товаров, одновременно средства направляются на счета организаций с налоговыми льготами.
Осуществляется фальсификация и подлог документов при гашении кредитных долгов, предоставляются фиктивные договоры и уставные документы предприятий, документально ложно оформленные гарантии госструктур и организаций.
Учреждение предприятий и банковских счетов на несуществующих лиц или лиц, не имеющих отношения к коммерческой деятельности.
Организация «двойного» бухгалтерского учёта финансовых и распорядительно-хозяйственных операций, уплата сокрытыми средствами.
Перевод средств в офшор для оплаты несуществующих сделок (ранее ликвидированных материальных ценностей, сырья), при этом стоимость занижается, а маржа присваивается.
Обезличивание счетов (чеки, вексельные и аукционные документы).
Оплата вымышленных консультативных или подобных им услуг.

Следы совершённых преступных действий устанавливают путём проверки, сопровождающей сделку, документацию. Так, они могут содержаться в пакете документов для инициации банковских счётов (соответствие образцов печатей, подписей на приходно-расходных ордерах). Незаконные действия имущественной направленности выявляются проверкой доверительных документов, земельных актов, фактур, платёжек, путевых листов, накладных на товар и подобного.

Следует отметить, что способы совершения этих преступлений часто имеют тесную связь, взаимно дополняют друг друга. Следственные действия в подавляющем большинстве находят экономические преступления многосоставными.

Наказание

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена положениями восьмого раздела главы двадцать второй УК РФ в отношении лиц, посягнувших на право законного предпринимательства, закреплённого восьмой статьёй Конституции РФ или совершивших противоправные действия против них или государства.

Наказания за противоправные действия в сфере экономики назначаются исходя из уровня опасности для общественных отношений, характеристики деяний и личности преступника и делятся на две группы:

не связанные с посягательством на свободу (денежные взыскания, лишение занятия должностей и деятельности, принудительные и обязательные работы);
ограничивающие или лишающие свободы (арест, содержание в учреждениях пенитенциарной системы).

Наказание, не связанное с посягательством на свободу

Здесь возможны такие варианты:

Применение судом штрафных санкций, как основного или дополнительного вида наказания правонарушения, определено пределами одного миллиона рублей или доходов лица за пятилетний срок. Предусматривается денежное взыскание в рамках статьи за деяния против собственности (ст. 158 – 168 УК РФ), незаконную деятельность (ст.169 ─199.2 УК РФ). Применение денежного взыскания направлено на компенсацию вреда государству, а также не даёт возможности преступнику воспользоваться результатом преступной деятельности. Срок внесения ограничен 30 сутками. В особых случаях уплата может рассрочиваться, а срок увеличиваться до трёх лет.
Лишение права на занятие должностей и видами деятельности связано с прекращением полномочных действий на определённый срок. Должностные ограничения касаются не только лиц, занимающихся руководящей работой, но и граждан, занимающих посты, сопутствующие финансовому движению средств и ценностей (бухгалтер, экономист, кладовщик и прочие).
Ограничение деятельности касается как обстоятельств трудовой деятельности, так и занятий в личное время. Длительность наказания за проступок не может превышать пятилетний срок.
Исправительные работы назначаются в пределах общей процессуально – правовой практики. Обязательным условием является лишь удержание определённых судом средств из заработной платы отбывающего наказание. Пределы наказания определены интервалом от 2 месяцев до двухлетнего срока.
Обязательные работы могут назначить в пределах общей практики. Для экономических преступлений срок наказания максимален, он составляет двести сорок часов.

Отличие обязательных работ от других наказаний за экономические противоправные деяния представлено безвозмездностью труда и определением почасового исполнения возложенных судом обязанностей.

Можно выделить:

Ограничение свободы для лиц, совершивших преступления в экономической области, представлено максимальным сроком – до трёх лет. Условия выполнения наказания и освобождения соответствуют уголовной практике отбывания.
Особенность ареста заключается в том, что его назначение не может быть условным. Применяют, как правило, в условиях жёсткого уклонения от выполнения наказаний, не связанных с посягательством на свободу.
Лишение свободы. Характеризуется помещением осуждённого в учреждения пенитенциарной системы. За экономические преступления максимальный срок наказания представлен пятнадцатью годами. Возрастные и категорийные ограничения, сроки давности осуждённых соответствуют общему порядку.

Принятие решений о наказании за преступления в сфере экономической деятельности связано с рассмотрением возможности применения меры, не ограничивающей (лишающей) свободы при наличии достаточных для этого оснований.

Громкие экономические дела

Уголовными делами экономической направленности в рамках правоохранительной системы занимаются сотрудники ОБЭП МВД, а при вероятности нанесения особо крупного ущерба интересам государства и государственности – сотрудники ФСБ. Последние годы ознаменовались определёнными успехами этих ведомств по выявлению и пресечению преступной деятельности во властных и коммерческих структурах. Диалог с преступниками может вестись языком неотвратимости наказания.

Наиболее громкими представлены следующие экономические дела:

А. Улюкаев выполнял обязанности министра Правительств РФ в течение трёх лет. За вознаграждение в размере 133 миллиона рублей способствовал выдаче экспертизы в отношении ПО «НК Роснефть» для приобретения пакета в 50% акций, принадлежавших государственному ПО АНК «Башнефть». Следует сказать, что новость возмутила общественность уровнем коррупции. Осуждён по ст. 290 ч. 6 к восьми годам заключения со строгим режимом содержания.
Региональные чиновники фигурируют в деле по вымогательству (заместители губернатора А. Иванов, А. Данильченко, начальник управления СК – С. Калинкин). Обвиняются в незаконном требовании предоставить аукционный контроль стоимостью не менее 1 млрд рублей. Их действия подпадают под ч. 3 ст. 163, предусматривающей максимальный пятнадцатилетний срок.
Субъекты коммерческой деятельности в лице исполнительного руководителя объединения «Реново» Е. Ольховика, гендиректора «Т Плюс» Б. Вайнзихера, гендиректора в отставке «Вымпелком» М Слободина направляли денежные средства представителям экс-руководства Коми за предоставление населению завышенных тарифов по поставке энергоносителей и отопления. Также присутствовала дача взятки за создание благоприятных условий для работы в Коми ЗАО «Комплексные энергетические системы». Сумма ─ 800 миллионов рублей. Привлекаются по ст. 291 ч. 5., где предусмотрено лишение свободы на двенадцать лет.
Экс-руководитель области Н. Белых персонально и посредством третьих лиц получал денежные средства от предпринимателя, контролирующего крупные хозяйственные объединения в Кировской области, за создание исключительных условий для ведения бизнеса. Получил не менее 24 миллионов рублей. Предъявлено обвинение по 290 статье ч. 6 (срок до пятнадцати лет).
Министр и заместитель министра дорожного хозяйства Калужской области А. Белозеров и П. Лучко. Задержаны по обвинению в многократном взяточничестве объёмом от 100 тыс. до 1 миллиона рублей за сокрытие брака ремонта уличных покрытий, недостатков в обслуживании придорожных территорий, беспрепятственного приёма работ и их первоочередную оплату. Общий размер мзды ─ около 2.9 миллиона рублей. Возбудили дело по части 6 ст. 290 – до пятнадцати лет лишения свободы.

Анализ экономических коррупционных преступлений, вызвавших резонанс в обществе, показывает, что за двухлетний срок средняя сумма взятки по ним составила примерно 240 млн рублей, а фигуранты представлены чиновниками регионального уровня.

Особенность деятельности предпринимателей представлена финансовыми и имущественными рисками, степень которых соизмерима со всеми личными накоплениями и приобретениями в ходе всей жизни. В связи с этим существенным является знание возможных ошибок в бизнесе, умение своевременно их выявить и предупредить наступление негативных последствий.

Риски

Пониманию возможных ошибок в предпринимательстве поможет условная классификация, включающая в себя следующее:

налоговые риски ─ результат невольных (преднамеренных) ошибок при ведении финансовой документации, не исключают вероятность некорректной проверки представителями налоговых органов;
договорные ─ суть их заключена в рисках невыполнения контрагентом договора, взятых обязательств, проявляются в возникновении необходимости выяснения отношений в судах или мировом порядке;
кадровые риски возникают в том случае, если предприниматель привлекает к работе наёмных рабочих, следствие ─ споры трудового характера, невыполнение ими возложенных обязанностей, выявление фактов преступных действий (воровство, разные формы вредительства);
нарушения законов и норм права, заключающиеся в игнорировании или невыполнении лицензионных требований, санитарно-эпидемиологических норм, мер пожарного надзора и прочего, а проявляются предъявлением претензий со стороны контролирующих государственных органов;
деяния третьих лиц, связанные с мошенническими действиями в отношении предпринимателя и его бизнеса, проявляются в явной и латентной форме.

Таким образом, многие риски возникают как следствие ошибок организации бизнеса, построения взаимоотношений с партнёрами и отклонения от рамок действующего законодательства.

Предупредить негативные последствия просчётов возможно несложными решениями по организации предпринимательской деятельности, использования опыта коллег и мерами, представленными следующей презентацией.

Меры безопасности в налоговой сфере:

Важным представляется выбор режима налогового обложения, где минимальные риски допуска ошибок в отчётности заложены в патентную систему и ЕНВД, а в иных случаях (общее налоговое обложение, упрощённое) требуется обосновывать расходную часть предпринимательства.
В ходе деятельности необходимо уделить особое внимание ведению учёта налогов внутри предприятия, не исключая возможности привлечения для этой работы опытных консультантов.
В течение налогового года следует проводить сверки текущего финансового положения с налоговиками, они особенно актуальны, когда лицо, отвечающее за финансовый учёт предприятия, было заменено.

Меры безопасности, связанные с договорами:

профилактической мерой представлена организация работы с договорами на всех этапах, включающих предварительную разработку типовых документов, содержащих преференции предпринимателя, сводящие к минимуму его риски;
при вынужденном подписании договора, составленного контрагентом, целесообразно проведение его юридической экспертизы;
заключая внутренние договоры с работниками, следует закреплять их визами ответственных лиц (бухгалтера, юриста);
дебиторский контроль решит вопрос задолженностей, предупредит необходимость их погашения, а также позволит анализировать ход выполнения договорных обязательств контрагентами;
своевременное реагирование на возникновение задолженности, направление претензий позволит оптимизировать временные и финансовые затраты, представит преференции при решении этих вопросов в судебном порядке;
первичный этап рассмотрения возможности сотрудничества с тем или иным партнёром должен обязательно сопровождаться разбором его финансовой и деятельной истории, налоговых взаимоотношений.

Меры безопасности при работе с кадрами:

Составляющей безопасности представлена структура кадрового учёта (создание приказов о назначении, утверждение штатов, табелей, графиков, регистрационных документов, внутренних актов), противное даст повод для претензий трудовой инспекции, возникновения трудовых споров.
Структура предупреждает факты утечки информации подписанием договоров о соблюдении коммерческой тайны и ответственности за её нарушение.
Сохранению имущества (товара) предприятия способствует заключения договоров о материальной ответственности и порядка компенсации нанесённого ущерба.
Замену лиц, ответственных за материальные ценности, должно сопровождать проведение инвентаризации, её же следует проводить ежегодно.

Меры безопасности, касающиеся законодательства:

Действенным представлено предварительное изучение законодательной базы и нормативных документов в предполагаемой сфере предпринимательства.

Периодическое проведение внутреннего правового аудита позволяет вскрыть и устранить недостатки, а также подготовить сотрудников к проверке фискальными органами.

Меры для предупреждения посягательства третьих лиц:

при наличии объектов недвижимости следует организовать их пассивную или активную охрану;
периодическая сверка сведений о них в государственном реестре позволит предупредить рейдерские посягательства;
принятие мер в области IT-технологий в виде построения системы доступа к базам данных позволит минимизировать вероятность утечек информации, не позволит скачать коммерческие документы.

Следует отметить, что затронут далеко не полный перечень рисков, способов их предупреждения, так как их категории определяются в зависимости от сфер коммерческой деятельности. Вместе с тем выполнение даже общих правил даст положительный результат.

Область экономической безопасности тесно связана с работой по выявлению и пресечению экономических преступлений. За их совершение глава 22 УК РФ предусматривает достаточные меры ответственности, но эффективные профилактические меры могут состояться при условии тесного сотрудничества населения, государственных структур и бизнеса.

В статье "Отнесение преступлений к категории коррупционной направленности" ("Законность", 2016, N 1) А. Щепотин обратил внимание на отдельные несовершенства перечня N 23 преступлений коррупционной направленности, содержащегося в ныне утратившем силу совместном указании Генеральной прокуратуры РФ и Министерства внутренних дел РФ от 31 декабря 2014 г. "О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности".
По обоснованному мнению автора, отдельные положения перечня N 23 требовали конкретизации и дополнительного разъяснения, что способствовало бы установлению реального уровня коррупционной преступности на территории РФ.
Отметим, что 1 февраля 2016 г. принято новое указание Генеральной прокуратуры РФ N 65/11 и МВД России N 1 "О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности".
Продолжая обсуждение, обратим внимание на перечень N 2 преступлений экономической направленности по уголовным делам, предварительное расследование по которым производится в форме предварительного следствия.
Перечень N 2 преступлений экономической направленности имеет важное значение для оценки в целом деятельности подразделений органов МВД, занимающихся вопросами экономической безопасности и противодействия коррупции. В системе МВД приняты и действуют собственные показатели ведомственной оценки результатов деятельности территориальных ОВД. Для подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции одним из главных показателей является выявление преступлений экономической и коррупционной направленности, доведение этих дел до суда.
Перечень N 2 содержит категории преступлений экономической направленности, которые считаются таковыми без каких-либо условий. Здесь все понятно и ясно. Вопросы возникают в тех случаях, когда для отнесения преступления к числу экономических требуются конкретные дополнительные условия.
В п. 3.3 рассматриваемого перечня N 2 указаны дополнительные условия, при наличии которых выявленное преступление может быть отнесено к числу преступлений экономической направленности, в частности, если преступление совершено лицами: должностными, материально ответственными и иными, выполняющими на предприятиях, учреждениях и организациях независимо от форм собственности и организационно-правовых форм организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в процессе осуществления ими производственно-хозяйственной или финансовой деятельности.
Подчеркнем, что в редакции аналогичного перечня N 2, действовавшего до 31 декабря 2014 г., не было слов "в процессе осуществления ими производственно-хозяйственной или финансовой деятельности".
Это, казалось бы, незначительное изменение породило серьезную проблему. В частности, она коснулась уголовных дел в отношении работников лесного хозяйства, а также некоторых других категорий (судебных приставов, работников МЧС, Госстройнадзора и др.).
К примеру, в первой половине 2015 года в Республике Татарстан работниками подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции было выявлено более 100 преступлений в сфере лесного хозяйства по фактам злоупотреблений служебным положением и служебных подлогов. Все они первоначально были отнесены к преступлениям экономической направленности.
Характер этих преступных посягательств заключался в том, что должностные лица - представители ГКУ "Лесничество", ответственные за охрану государственного имущества (леса), а также наделенные правом составления административных протоколов в отношении нарушителей, злоупотребляя должностными полномочиями, занимались фальсификацией документов. На посторонних либо знакомых с фигурантами граждан составлялись фиктивные протоколы об административном правонарушении, назначалось наказание в виде небольшого штрафа. При этом умысел фигурантов был разным - от банального желания мнимого улучшения результативности своей работы, незаконного получения надбавок к заработной плате и премий, непривлечения к дисциплинарной ответственности, карьеризма до сокрытия случаев причинения крупного ущерба государству (в основном в виде самовольной вырубки лесных насаждений).
Прокуратура Республики Татарстан, строго следуя требованиям перечня N 2, поставила вопрос о снятии указанных преступлений с учета как преступлений экономической направленности, так как по этим делам не было необходимого дополнительного условия: совершение преступлений в процессе осуществления производственно-хозяйственной или финансовой деятельности. Ведь из обстоятельств уголовных дел следовало, что преступления работниками лесной службы совершались в процессе осуществления (а точнее - неосуществления) ими контрольных функций. Соответственно, все эти преступления были переведены в разряд общеуголовных.
Возникшая проблема обсуждалась на совместных совещаниях. По мнению МВД по Республике Татарстан, представители лесничеств имеют непосредственное отношение к производственно-хозяйственной функции. Одной из целей создания лесничеств является воспроизводство лесов в их границах (это закреплено в уставах лесничеств, должностных инструкциях служащих лесничеств). Из этих же документов следует обязанность лесничеств, их служащих по охране, защите имущества - леса.
В свою очередь, любая производственная деятельность является составляющей хозяйственной деятельности. Кроме этого, в подп. "а" п. 3.3 перечня N 2 предусмотрено, что к преступлениям экономической направленности могут относиться деяния, совершенные лицами, имеющими доступ к предмету преступного посягательства для выполнения трудовых обязанностей по роду деятельности или службы, а также выполняющими обязанности по охране имущества или объекта, в котором оно хранится без материальной ответственности.
Соответственно, исходя из состава преступления, предусмотренного ст. 292 УК РФ (служебный подлог), предметом преступления может выступать бланк административного протокола (согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 9 июля 2013 г. N 24 предметом служебного подлога является официальный документ, удостоверяющий факты, влекущие юридические последствия).
Как считают в МВД, отнесение преступлений указанной категории к общеуголовной преступности ошибочно. Без инициативной работы подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции подобные преступления не будут выявляться. Не все должностные преступления напрямую связаны с осуществлением производственно-хозяйственной, финансовой деятельности или безусловно относятся к экономическим в соответствии с перечнем. Они отличаются высокой латентностью и при продолжении практики их отнесения к категории общеуголовных могут остаться невыявленными, что повлияет на общий уровень коррупции. С учетом изложенного отдельные условия отнесения преступлений к экономической направленности, содержащиеся в перечне N 2, не способствуют активизации работы органов внутренних дел по выявлению преступных посягательств, в частности в сфере лесопользования.
На наш взгляд, доводы работников МВД заслуживают внимания. В настоящее время органы прокуратуры ощущают значительное снижение и даже полное отсутствие активности работы подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции по выявлению должностных преступлений со стороны лесничих, приставов и др. "Это не идет нам в зачет как экономическое преступление, зачем выявлять такие преступления?" - обоснованно задаются они вопросом. Другие службы МВД не ориентированы на работу в этой сфере.
В связи с этим необходимы соответствующие совместные разъяснения Генеральной прокуратуры и МВД. Полагаем, что предусмотренное п. 3.3 перечня N 2 дополнительное условие о совершении преступления "в процессе осуществления ими производственно-хозяйственной или финансовой деятельности" является излишним и подлежит исключению.

Возможно, будет полезно почитать: