Исправления вексельной суммы оговоренные подписью векселедателя. Обязательные реквизиты переводного векселя

Векселем признается ценная бумага, отвечающая ряду обязательных требований. Так, в переводном векселе должны присутствовать следующие реквизиты:

2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
6) наименование того лица, которому или приказу которого платеж должен быть совершен;
7) указание даты и места составления векселя;
8) подпись того лица, которое выдает вексель (векселедателя).

Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. Реквизиты простого векселя:

1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
3) указание срока платежа;
4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
6) указание даты и места составления векселя;
7) подпись того лица, которое выдает вексель (векселедателя).

Документ, в котором отсутствует какой-либо из указанных реквизитов, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, которые получили название "вексельная оговорка". В данном случае при отсутствии в векселе срока платежа считается, что вексель выдан сроком "по предъявлении", а если не указано место платежа, то таковым является место нахождения плательщика.

Формулировки реквизитов, указанные выше, вырабатывались на протяжении длительного времени, и содержат требования к самому векселю и к участникам вексельного обращения. Так, в первом реквизите присутствуют два требования – слово "вексель" должно быть включено в самый текст долгового документа (например: "Платите по сему векселю 20 000 рублей"), а кроме того, в документе должно использоваться официальное наименование этой ценной бумаги. Первое условие защищает должника, выдавшего своему кредитору обычную расписку о возврате долга и не позволяет недобросовестному кредитору превратить ее в вексель путем простого надписания заголовка. Второе условие содержит запрет на использование в тексте документа неофициальных, в том числе профессиональных, названий векселя. Так, в международной торговой практике переводный вексель часто называется тратта, ремисса, но в российском законодательстве есть только один термин – вексель. Он и признается единственно правильным.

Второй реквизит содержит для переводного векселя предложение векселедателя третьему лицу уплатить долг по векселю, а для простого векселя – обязательство (обещание ) векселедателя оплатить вексель. В первом случае указанный в векселе плательщик может принять предложение векселедателя, тогда он "вступает" в вексель, делая на нем соответствующую отметку, которая называется акцепт, принимая на себя обязательство оплаты векселя. Однако он имеет право отказаться от принятия обязательства оплатить вексель.

Срок платежа является еще одной важной характеристикой векселя. В векселе допускается указывать один из четырех возможных сроков платежа:

1) по предъявлении;
2) во столько-то времени от предъявления;
3) во столько-то времени от составления;
4) на определенный день.

Векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны. Переводный вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может этот срок сократить или увеличить. Он также может установить, что переводный вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты, и в этом случае срок для предъявления течет с этой даты.

Векселедатель может обозначать сроки платежа по векселю различными способами – в днях, неделях, месяцах, годах и т.д., поэтому для однозначного прочтения и понимания этих сроков приняты следующие правила.

Срок платежа по переводному векселю, выданному на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Так, вексель сроком платежа "через четыре месяца", выданный 4 апреля, должен быть предъявлен к платежу 4 июля. При отсутствии в данном месяце соответствующего дня срок платежа наступает в последний день этого месяца. Так, если вексель выдан 30 ноября сроком платежа "через три месяца", то срок платежа наступит в последний день февраля, т.е. 28 (или 29) числа.

Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления (и вообще с неполным месяцем), то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы. Так, если вексель выдан 15 января сроком платежа через 1,5 месяца, то сначала следует отсчитать один месяц, т.е. 15 февраля, а затем прибавить к нему еще полмесяца. Поскольку выражение "полмесяца" означает срок в 15 дней, то вексель должен быть предъявлен к платежу или 2, или (в високосном году) 1 марта. Если бы мы сначала отсчитали дни неполного месяца, т.е. к 15 января прибавили бы 15 дней, получили бы 30 января, а затем прибавили бы полный месяц, то вексель следовало бы предъявить к платежу 28 (29) февраля, с чем справедливо не согласился бы плательщик.

Срок платежа может назначаться на начало, середину (середина января, середина февраля и т.п.) или на конец месяца, и в таком случае под этими выражениями следует понимать первое, 15 или последнее число месяца. Выражение "восемь дней" или "15 дней" означает не одну или две недели, а сроки в полные восемь или 15 дней.

Платеж по векселю, срок которого падает на установленный по закону нерабочий день, может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день. Равным образом все другие действия, относящиеся к переводному векселю, в частности предъявление к акцепту и протест, могут быть совершены лишь в рабочий день. Если какое-либо из этих действий должно быть совершено в течение определенного срока, последний день которого является установленным по закону нерабочим днем, то такой срок пролонгируется до ближайшего после истечения срока рабочего дня. Нерабочие дни, падающие на время течения срока, идут в счет срока. В сроки, установленные законом или в векселе, не включается день, от которого срок начинает отсчитываться.

Место платежа, указанное в векселе, может совпадать и не совпадать с местом нахождения плательщика. Вексель, в котором место платежа не совпадает с местом нахождения плательщика, называется домицилированным. Как правило, организации и индивидуальные предприниматели указывают местом платежа обслуживающий их банк, что вызывается действующими ограничениями размера расчетов наличными деньгами (с 31 июля 2007 г. это 100 тыс. руб.).

Обязательным реквизитом векселя является указание суммы основного долга, которая называется вексельной суммой. Вексельная сумма может указываться как прописью, так и цифрами, к ней предъявляется одно основное требование – сумма должна быть конкретной (нельзя писать, например: "платить по сему векселю не более (или не менее) 200 тысяч рублей").

Поскольку вексель является долговым обязательством, имеющим свойство передаваться от одного лица к другому, то в многолетней практике неоднократно возникали ситуации, когда при предъявлении векселя к платежу выяснялось, что сумма долга, исполненная цифрами, не совпадала с суммой долга, исполненной прописью. Причины этого могут быть разными: и случайные описки при составлении векселя, и сознательные подделки. Поскольку текст прописью изменить сложнее, чем цифры, принято, что в случае, если сумма векселя обозначена и прописью, и цифрами, и есть разногласие между этими обозначениями, то вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Если же в векселе сумма обозначена несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

В векселе, выданном сроком "по предъявлении" или "во столько-то времени от предъявления", векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. В этом случае в векселе указывается процентная ставка. В векселе с другим сроком платежа такое условие считается ненаписанным. Чем же вызвано такое ограничение? Вексель возник как инструмент, используемый в торговых расчетах, в которых отсрочка оплаты товара рассматривается как товарный кредит, а за предоставление такого кредита кредитор-продавец товара может требовать уплаты процентов. Если в векселе не указан конкретный срок его погашения (а это сроки "по предъявлении" и "во столько-то времени от предъявления"), то проценты будут начисляться на вексельную сумму по указанной процентной ставке пропорционально сроку нахождения векселя на руках у кредитора-векселедержателя. Проценты начисляются со дня составления векселя, причем сам день составления в расчет не включается. Если же указан конкретный срок оплаты векселя, то векселедатель имеет возможность включить сумму начисленных на известный срок процентов сразу в вексельную сумму, возмещая, таким образом, проценты по товарному кредиту. Величина включаемых процентов обычно определяется по соглашению сторон.

Пример 7.1

В табл. 7.1 приводится четыре случая начисления процентов. Для удобства сопоставления во всех примерах даны одинаковые даты выпуска и погашения векселя, между которыми вексель обращается 212 дней, и установлена одинаковая ставка 18% годовых.

Таблица 7.1. Начисление процентов по векселю

Срок платежа	Дата составления	Дата предъявления к платежу	Сумма, подлежащая платежу
"По предъявлении заплатите по сему векселю 100 000 рублей с процентами из расчета 18% годовых"		14.08.2013 212 дней	100 000 руб. + проценты за 212 дн. = 100 000 руб. + 100 000 руб. × 212 дн. × 18% : (365 дн. × 100%) = 100 000 руб. + 10 455 руб. = 110455 руб.
"14 августа 2011 г. заплатите по сему векселю 100 000 долларов США с процентами 18% годовых эффективно"		14.08.2013 212 дней	100 000 долл.
"Через двенадцать дней от предъявления платите по сему векселю 100 000 рублей с процентами 18% годовых"		14.08.2013 200 день	100 000 руб. + 100 000 руб. × 200 дн. × 18% : (365дн.х × 100%) = 100 000 руб. + 9863 руб. = 109 863 руб.
"По предъявлении, но не ранее, чем через шесть месяцев от составления, платите по этому векселю 100 000 рублей с начислением 18% годовых"		14.08.2013 31 день	100 000 руб. + 100 000 руб. × 31 дн. × 18% : (365дн. : 100%) = 100000 руб. + 1529 руб. = 101 529 руб.

В первом случае (см. табл. 7.1) при сроке платежа "по предъявлении" проценты начисляются пропорционально времени обращения векселя.

Во втором случае приведен вексель, который, во-первых, выписан в иностранной валюте – долларах США, а во-вторых, указана конкретная дата платежа. В случае выписывания векселя в иностранной валюте, не имеющей хождения в данной стране, сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа. Если же должник просрочил платеж, то векселедержатель может по своему усмотрению потребовать, чтобы сумма векселя была выплачена в местной валюте по курсу, установленному либо надень наступления срока платежа, либо на день платежа, в зависимости от того, какой курс выгоднее векселедержателю.

Курс иностранной валюты определяется согласно обыкновениям, действующим в месте платежа. В России это условие векселя должно формулироваться особенно тщательно, поскольку в стране действует несколько курсов валют – курс Банка России, курс ММВБ, курсы, устанавливаемые отдельными банками, и т.д. Векселедатель может указать условие, что подлежащая платежу сумма будет исчислена по курсу, сразу обозначенному в векселе. Перечисленные выше правила не применяются в случае, когда векселедатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе, валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте, как в примере). Получатель такого векселя должен помнить об ограничениях, налагаемых валютным законодательством на расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами на территории РФ. Вторая особенность такого векселя в том, что в нем дан конкретный срок платежа на определенный день. Это означает, что указанные в нем проценты считаются ненаписанными и не могут начисляться и, тем более, выплачиваться.

В третьем случае приводится вексель со сроком "во столько-то времени от предъявления. При этом проценты по векселю начисляются, как и в первом варианте, на время до предъявления векселя на визовой акцепт, о котором речь пойдет далее. После визирования начинает отсчитываться определенный в векселе срок, в нашем случае 12 дней, по истечении которых векселедержатель может предъявить вексель к платежу, но проценты на известное количество дней начислены не будут.

Наконец, четвертый случай содержит срок "по предъявлении, но не ранее". В векселе также указан конкретный срок – шесть месяцев, в течение которых проценты не будут начисляться, и неопределенный срок, который в примере составил 31 день. На этот короткий период и были начислены проценты.

Еще один важный реквизит векселя – обязательное наименование первого лица, которому следует уплатить по векселю, – кредитора (ремитента). Предъявительских векселей без указания ремитента не бывает. Векселедатель может разрешить этому лицу использовать данный вексель как расчетное средство с третьим лицом, и тогда в векселе будет написана фраза "платить такому-то или его приказу", а может и запретить передавать вексель, и в этом случае в векселе будет записано "платить такому-то, но не его приказу".

Обязательные реквизиты векселя

Обязательные реквизиты простого векселя:

* наименование -- простой вексель;

ничем не обусловленное обязательство оплатить вексельную сумму;

срок платежа;

место платежа;

наименование и адрес получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен;

место и дата составления векселя;

подпись векселедателя. Обязательные реквизиты переводного векселя:

наименование -- переводной вексель;

безусловное требование уплатить по векселю вексельную сумму;

срок платежа;

место платежа;

наименование и адрес получателя платежа;

место и дата составления;

подпись векселедателя;

* наименование и местонахождение плательщика.

Вексельная сумма - это сумма денег, которую обязан уплатить плательщик векселя владельцу векселя при наступлении срока платежа по векселю. Обычно указывается и цифрами, и прописью. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям.

Вексель есть всегда долговое отношение, а в условиях капитала стоимость, отданная в ссуду, должна приносить процентный доход. Процент по долгу может либо сразу быть включен в вексельную сумму, либо быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана в векселе, только если срок платежа по векселю заранее не зафиксирован, т. е. если он установлен в виде «по предъявлении» или «во столько времени от предъявления». В остальных случаях процентная ставка, даже если она и имеется в векселе, все равно считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан платить процент по вексельной сумме.

Когда плательщиком является юридическое лицо, то указываются его юридический адрес и полное наименование. Если плательщик есть физическое лицо, то указываются его обычные данные: фамилия, имя, отчество, место жительства и паспортные данные.

В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик -- это разные лица. По этой причине в переводном векселе появляется дополнительный по сравнению с простым векселем реквизит -- наименование и местонахождение плательщика.

В частности, В.А. Галанов в своей работе отмечает, что вексельным законодательством разрешаются следующие сроки платежа по векселю:

«по предъявлении» -- такая запись означает, что платеж производится по предъявлении векселя. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение не более одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, ... по предъявлении, но не ранее 1 марта года. В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;

«во столько-то времени от предъявления» -- данная запись означает, что оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя;

«во столько-то времени от составления» -- такая запись означает, что оплата совершается через определенное число дней от даты составления векселя;

«на определенный день» -- в этом случае оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны дата составления и срок платежа, является недействительным.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю. Простой вексель выписывает должник, следовательно, он и обязуется уплатить по нему.

Наоборот, переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу -- кредитору векселедателя. Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а лишь требование уплатить по нему.

Местом платежа обычно является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Но вексель будет считаться недействительным, если в нем одновременно указано сразу несколько мест платежа.

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя вексель считается недействительным.

Место составления векселя указывается всегда предельно конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя также делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати организации и двух подписей -- директора и главного бухгалтера.

Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Ж.Н. Тропина в своей работе писала, что в целях повышения надежности векселя и повышения гарантии проведения платежа осуществляется авалирование векселя третьими лицами.

Гарантия платежа по векселю со стороны какого-то участника рынка (обычно банка или другого лица), называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю, -- есть аваль векселя. По вексельному праву аваль -- это вексельное поручительство. Лицо, выдающее аваль, называют авалистом.

Потребность в авале возникает, если кредитор не доверяет своему должнику, но в тоже время и не отказывает ему, например, в поставке товара, поскольку сам заинтересован в этом. Решением этой проблемы и является предоставление дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой кредитор доверяет гораздо больше.

Аваль проставляется на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место. Аваль может потребоваться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Акцептом называется согласие плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему собственному кредитору. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, в случае, когда вопросы долга оговорены с последним заранее (например, по телефону). Получить акцепт бывает удобнее самому векселеполучателю, например, когда он и плательщик находятся в одном и том же городе или местности, а векселедатель находится в другом, отдаленном от них месте.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от аваля. Как и в случае аваля, тоже разрешается частичный акцепт, т. е. когда плательщик в силу каких-то обстоятельств соглашается на уплату лишь части денежной суммы (долга), указанной в векселе.

Индоссамент -- это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Обычно запись по нему имеет форму: «Платите приказу...» или «Уплатите в пользу...». Лицо, в пользу которого передается вексель, называется индоссатом, а лицо, передающее вексель, индоссантом.

Поскольку долговое обязательство о платеже, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Запрещен частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант, т. е. тот, кто передает вексель новому владельцу, собственноручно проделывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному или простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если сделает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что может привести к падению ликвидности, или оборачиваемости, векселя, если это будет расценено другими участникам рынка как форма неплатежеспособности плательщика по векселю.

Векселедержатель может совсем исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только путем договора его купли-продажи.

О. В. Боев в своей работе выделяет следующие виды индоссамента, разрешенные Законодательством:

именной -- содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;

бланковый -- не содержит наименование индоссата, т. е. получателя векселя, и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае записи в текст индоссамента наименования векселедержателя, что обязательно делается при наступлении срока платежа;

инкассовый -- это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;

залоговый -- делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту, т. е. залогодержателю.

Вексель является строго формальным документом, в состав которого должны входить следующие обязательные реквизиты:

– дата составления;

– вексельная метка;

– безусловное предложение (для переводного) или безусловное обязательство (для простого векселя) уплатить;

– вексельная сумма;

– наименование плательщика (для переводного векселя);

– срок платежа;

– место платежа;

– наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

– подпись векселедателя.

Документ, в котором отсутствует какой‑либо из вышеуказанных реквизитов, не имеет силы векселя. А неправильное заполнение (составление) формы векселя может стать причиной спора сторон, который затем придется решать в судебном порядке.

Дата составления – является исходной для определения начала течения всех сроков, которые могут быть предусмотрены в самом векселе (период начисления процентов для процентного векселя и стоимости на определенные даты дисконтного векселя, продолжительность срока платежа и т. п.). Для процентного векселя необходимо указать – с какого числа начисляются проценты, иначе они будут начисляться с даты, указанной в оговорке в сроке платежа “не ранее”.

Вексельная метка – это обязательное включение в текст документа наименования “вексель”. Наименование должно быть выражено на том языке, на котором составлен текст самого векселя. Без вексельной метки документ уже не является векселем и не подходит под вексельное законодательство, а является в лучшем случае долговой распиской.

Реквизит вексельная сумма должен быть обозначен с такой определенностью, которая исключала бы всякие сомнения относительно ее размера. Так как вексель является денежным документом, то вексельная сумма обозначается цифрами и прописью. В случае разногласий между суммой цифрами и суммой прописью вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются (даже оговоренные подписью векселедателя). Вексельная сумма может быть отражена как в рублях, так и в другой валюте. Если она выражена не в рублях, а в другой валюте, то при погашении в основном платят в рублях по курсу на день погашения, но некоторые банки, имеющие разрешение Центробанка РФ на выпуск валютных векселей, могут гасить и в валюте.

По наступлении срока платежа у векселедержателя возникает право требования платежа по векселю. Срок платежа является исходным моментом для определения других вексельных сроков (для протеста, исковой давности).

В месте, указанном в реквизите как место платежа, вексель должен быть предъявлен плательщику по наступлении срока платежа. При отсутствии такого указания – в месте жительства (нахождения) плательщика. Векселедатель может указать кроме места жительства плательщика другое место и лицо (домицилиата), у которого платеж должен быть совершен.

Составление векселя завершается подписью векселедателя, свидетельствующей о том, что содержание документа соответствует его воле. Не допускается использование каких‑либо механических или технических способов подписи (факсимиле, штемпелей и др.). От имени юридического лица вексель подписывает уполномоченное должностное лицо, действующее по уставу или на основании доверенности.

Закон разрешает выдачу переводных векселей в нескольких тождественных экземплярах. При этом на каждом должны быть подлинные подписи векселедателя и индоссантов. Второй экземпляр нужен для отсылки его на акцепт или для получения платежа.

Кроме этих обязательных реквизитов на векселе могут быть дополнительные надписи, например поручительство (аваль) другого лица совершить оплату по данному векселю.

В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной вексель. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: векселедатель (должник) и векселедержатель (кредитор). То есть плательщик и векселедатель - одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство векселедателя оплатить долг, в переводном - указание третьему лицу оплаты векселя.

 Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);

 Продавец (векселедержатель) отгружает товар или оказывает услуги заказчику (векселедателю);

 Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;

 Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) - гасит вексель.

Обязательные реквизиты простого векселя

 наименование векселя (простой). Расположено в верхней части векселя;

 место и дату составления;

 размер вексельной суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в вексельную сумму, либо указаны отдельно;

 личное обязательство должника оплатить вексельную сумму к указанной дате;

 наименование и адрес получателя платежа;

 срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении векселя, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления векселя;

 место платежа (по умолчанию - местонахождение плательщика);

 подпись векселедателя (в нижнем углу векселя, рукописным путем). Если векселедатель - юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом - печать организации.

Аваль (фр. aval , предположительно от араб. حوالة ‎‎) - поручительство по векселю или чеку ; допускается для любого лица, кроме плательщика . Авалист ответствен наравне с векселедателем , причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству , которое носит дополнительный (акцессо́рный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии .

14. Понятие и основные реквизиты переводного векселя. Акцепт переводного векселя и вексельное поручительство.

Тратта (от итал. tratta ) или переводной вексель - финансовый документ, составленный в строго упорядоченной форме, который содержит безусловный приказ кредитора (трассанта ) заёмщику (трассату ) об уплате в оговоренный срок определённой суммы денег, обозначенной в векселе , третьему лицу (ремитенту ) или предъявителю векселя. Может являться одним из товарораспорядительных документов внешнеторгового контракта .

Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Вексельная метка была включена в число обязательных реквизитов, чтобы при помощи этого дополнительного, чисто внешнего, признака отделить вексель от сходных с ним по форме других платежных приказов – чека, переводов и т.д.

2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму. Термин "ничем не обусловленное обещание" необходимо понимать так: "обещаю уплатить деньги за полученный товар и проценты по товарному кредиту независимо от их наличия на моем счете, а также независимо от других обстоятельств и ситуаций".Как и в любом денежном документе в векселе указывается сумма платежа. Данная сумма является точной, т.е. не требующей для подсчета какого-либо вычисления даже на основе данных, содержащихся в самом векселе.

3. Наименование того, кто должен платить (плательщика) является необходимым реквизитом, поскольку именно к нему обращен приказ трассанта о платеже. Для действительности векселя требуется, чтобы плательщик был указан в векселе таким образом, что бы его можно было идентифицировать, т.е. точно установить.

4. Указание срока платежа. Значение этого реквизита состоит в том, что с наступлением срока платежа возникает право держателя требовать платеж по векселю, от срока платежа начинается исчисление других вексельных сроков. Различают следующие сроки платежа: "по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления", "во столько-то времени от составления", "на конкретную дату".

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Особенностью вексельного обязательства как обязательства по ценной бумаге является то, что не должник обязан исполнить обязательство кредитору в установленный срок по своей инициативе, а, наоборот, кредитор должен явиться к должнику и потребовать исполнения обязательства». Если же место платежа отсутствует в векселе, им считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика по нему. Вексель считается недействительным, если в нем отсутствует и место платежа, и местонахождение плательщика, а также, если указано не Вексельные обязательства прямых должников - векселедателя простого векселя и акцептанта переводного - могут быть исполнены надлежащим образом только при условии предъявления векселя к платежу в надлежащем месте. Место платежа может определяться указанием на населенный пункт или конкретный адрес.

6. Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. Наименование ремитента входит в число обязательных реквизитов векселя, тем самым оно не допускает выставления векселей на предъявителя.

7. Указание даты и места составления векселя. Дата составления необходима для определения дееспособности векселедателя в момент составления векселя, а также для определения вексельного срока. Переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта) . Если и таковое отсутствует, вексель считается недействительным.

8. Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Отсутствие подписивекселедателя в простом и трассанта в переводном векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем.

Акцепт векселя - представляет собой принятие трассатом на себя обязательства оплаты переводного векселя в срок посредством особой надписи.

Также вексель делится на:

1) коммерческий- появляются в обороте на основании сделки купли –продажи товара в кредит, когда покупатель товара не обладает в момент покупки достаточной суммы свободных денежных средств, предлагает вместо них продавцу платёжное средство (вексель)(покупательские векселя) и являются основой вексельного оборота. Они ограничены конкретными сроками и суммами, имеют единый образец за товары, работы, услуги

2) финансовый- выпускается банками, ими оформляются все ссудные сделки

Финансовый вексель является способом дополнительного обеспечения, своевременного и точного выполнения денежных обязательств с целью защиты прав кредиторов (ссуда под залог векселей).

3) простой вексель (соло)- это ни чем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определённую сумму денег векселедержателю, т.е. векселедатель выступает должником в пользу кредитора. Этот вексель существует тогда, когда в отношения вступает только векселедатель и векселедержатель.

4) переводной вексель (тратта)- это письменный приказ векселедателя (кредитора) плательщику (заёмщику, трассату) уплатить указанную в нём сумму 3- му лицу(ремитенту, 1- му держателю векселя).

Переводной вексель отражает особенность обязательства векселедателя переводятся на плательщика (трассата).

Ремитент (3-е лицо) в операциях с переводным векселем, которому должна быть уплачена сумма по векселю (он же предъявитель).

Траты делятся на:

· торговые (уплата за товар)

· финансовые (предоставление кредита)

Реквизиты векселя:

Вексель по своей форме является документом содержащим ряд реквизитов.

На лицевой стороне векселя должны быть как обязательные реквизиты так и дополнительные.

Отсутствие любого из обязательных реквизитов лишает документ силы векселя.

Обязательные реквизиты векселя:

1) наименование «вексель» включённое в текст векселя и выраженное на том языке на котором этот документ составлен

2) простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определённую сумму.

Вексельная сумма должна быть указана определённо, чтобы не было сомнения в её сумме.

Вексельная сумма должна быть точно указана цифрами и прописью, вместе с наименованием валюты.

Вексельная сумма обозначенная цифрами выносится в заголовок векселя. В векселе может быть обусловлено что на номинал начисляются %.

% ставка должна быть обязательно указана цифрами и прописью (с большой буквы) на самом векселе.

3) срок платежа

4) место платежа- это место в котором должен быть совершён платёж. Указывается с максимальной точностью.

5) наименование того кому или по приказу кого платёж должен быть совершён, если векселеприобретателем является:

- юр. лицо - то указывается полное наименование, его юридический адрес, ИНН, и банковские реквизиты

- физ. лицо - указывается ФИО, паспортные данные, место жительства (регистрация), банковские реквизиты, ИНН

- индивидуальные предприниматели - указывается ФИО, паспортные данные, место жительства (регистрация), банковские реквизиты, ИНН, данные свидетельства о государственной регистрации в качестве предпринимателя (регистрационный номер, дата регистрации, наименование органа регистрации).

6) дата составления векселя: число- цифрами, месяц- прописью, год- цифрами

7) место составления векселя: в качестве места составления должно быть указано место действительно существующее

8) подписи руководителя и бухгалтера банка удостоверенные оттиском печати банка

На векселе должны быть указанные данные о лицах их подписавших (должность, ФИО). Подпись может быть совершена чернильной, шариковой, или капиллярной ручкой.

Недопускается использования факсимильного штемпеля при подписании векселя.

Дополнительные реквизиты векселя:

1) наименование и место нахождения банка выдавшего вексель

2) банковские реквизиты банка выдавшего вексель

3) № и серия бланка векселя

Передача прав векселедержателя другому лицу производится с помощью передаточной надписи на оборотной стороне векселя (индоссамент ).

Индоссамент может быть выполнен на добавочном листе к векселю- аллонже.

Индоссамент даёт право новому держателю векселя, он составляется собственноручно и подписывается векселедержателем.

Каждый индоссамент имеет свой номер.

Индоссат может расплачиваться любыми векселями с другими лицами, а сумма долга зафиксированная векселем будет уплачена тому лицу, которому он передаётся, тогда индоссант пишет на векселе, что причитающаяся ему сумма денег, должна быть предоставлена тому лицу, которому передаётся вексель- индоссату.

Чем больше передаточных надписей, тем больше должников ответственны перед векселедержателем.

Индоссант всегда составляется на полную сумму.

Вексель может быть передан физ. лицу, юр. лицу, его филиалу, предпринимателю.

Индоссамент может быть:

1) именной- содержит:

а) для юр. лица- полное наименование и банковские реквизиты индоссата

б) для ИП- ФИО, паспортные данные, реквизиты свидетельствующие о регистрации и банковские реквизиты индоссата

в) для физ. лица- ФИО, паспортные данные и при наличии- данные о счёте индоссата.

Отсутствие в индоссаменте его порядкового номера, банковских реквизитов, юр. или физ. лица (ИП), а также паспортных данных физ. лица и указание имени, инициалы физ. лица (ИП) не влечёт за собой его недействительность.

В именном индоссаменте наименование 1-го владельца векселя (векселедержателя, указывается на лицевой стороне векселя) должно совпадать с наименованием 1-го индоссанта (того, кто 1-м передаёт вексель, по передаточной надписи)

2) на предъявителя- содержит надпись: «платите приказу предъявителя этого векселя», либо иную, не противоречащую указанной надписи

3) бланковый индоссамент- не содержит указание лица в пользу которого он сделан и состоит из 1 подписи индоссанта (у юр. лица и ИП- из подписи и печати, а у физ. лица- из одной подписи).

Если индоссамент пишется на аллонже, то он обязательно должен начинаться на векселе.

Индоссамент может быть составлен от руки, на машинке, принтере. Если при составлении допущена ошибка, надпись перечёркивается и заполняется следующий индоссамент, а зачёркнутый считается ненаписанным и юридической силы не имеет.

Передача векселя осуществляется следующими способами:

1) продажа векселя банку (учёт, дисконтирование)

2) передача векселя банку на инкассо

3) передача векселя другому кредитору (погашение держателя своего долга перед кредитором).

Возможно, будет полезно почитать: