Простой вексель и сроки его погашения. Виды векселей

В условиях рыночной экономики предприятия используют различные формы расчетов. Иногда возникают ситуации, когда денежных средств не хватает, а получить товар или услугу необходимо.

Тогда компания может взять кредит в банке или воспользоваться коммерческим кредитом, при котором сами участники товарно-денежного обмена являются кредитором и заемщиком. Для предоставления коммерческого кредита с отсрочкой платежа можно использовать вексель.

Понятие и суть векселя

Вексель – это письменный документ, удостоверяющий долговое обязательство должника (векселедателя) или иного лица перед кредитором (векселедержателем).

Векселедатель и векселедержатель (другое название – ремитент) чаще всего являются покупателем и поставщиком при передаче товара, но сторонами вексельного обращения могут быть и другие лица. При нехватке денежных средств, покупатель выписывает поставщику вексель, в котором обязуется вернуть деньги в заданный срок и в определенном месте.

Первые векселя появились в Италии на рубеже XIII-XIV веков. В то время это был центр мировой торговли. В России эта ценная бумага стала применяться в начале XVIII века преимущественно при внешнеторговых расчетах с Германией. В переводе с немецкого слово «вексель» означает «обмен». Согласно ст.142 ГК РФ этот документ относится к ценным бумагам. Отношения сторон по вексельному обращению в настоящее время регулируются Федеральным законом №48 от 11.03.1997 «О переводном и простом векселе».

Многие положения в нем взяты из международной женевской вексельной конвенции от 07.06.1930г.

Существенные особенности

Можно выделить следующие особенности данного документа:

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Разновидности

Видов векселей существует достаточно много.

Классифицируются они по следующим признакам.

По признаку эмитента :

• казначейские;
• частные.

Казначейские (государственные) векселя выпускают муниципалитеты, правительство РФ при участии Центробанка, чтобы привлечь денежные средства. Срок выплаты по ним почти всегда составляет 3 – 6 месяцев. Частные векселя эмитируют предприятия всех форм собственности и коммерческие банки.

По субъекту , производящему оплату:

• простые (соло-вексель);
• переводные (тратта).

По простому векселю платить должен векселедатель. Он ставит подпись на документе и передает его векселедержателю. По прошествии определенного времени в назначенном месте кредитор (векселедержатель) предъявляет ценную бумагу для оплаты, и векселедатель рассчитывается деньгами. То есть поставщик (ремитент) фактически кредитует своего покупателя (плательщика по векселю). В этой схеме расчета число участников – два.

В переводном векселе плательщиком (трассатом) будет лицо, назначенное векселедателем (трассантом). Чаще всего плательщик выбирается из должников векселедателя. Когда настанет время оплаты по векселю, то плательщик, рассчитываясь с векселедержателем, закроет свой долг перед векселедателем. Чтобы должник векселедателя (плательщик) был осведомлен о таком расчете, на векселе есть графа для акцепта. Пока письменное согласие плательщика не будет стоять на документе, обязанность по платежу остается за векселедателем. При такой схеме расчета число участников – три.

По видам обслуживаемых сделок :

• товарные;
• финансовые. Такие векселя бывают:
  • банковские;
  • дружеские;
  • бронзовые.

Товарные векселя предприятия используют при сделках или . Финансовые напрямую не связаны с товарооборотом и выполнением работ. Они применяются при выдаче займов, получением денег из бюджета, обмене валюты, для пополнения наличности.

С помощью банковских векселей банки привлекают оборотный капитал. Для этой же цели используются и депозиты. Дружеский вексель одно предприятие выписывает другому при имеющихся финансовых затруднениях. Впоследствии должник оформляет встречный вексель и оба документа погашаются.

Бронзовые векселя выписывают как на реальные, так и на несуществующие фирмы. Они ничем не обеспечены и часто используются при мошенничестве. В России их выпуск и оборот запрещен.

По наличию конкретного векселедержателя :

• именные;
• ордерные.

В именных векселях ремитент четко прописан. В ордерных конкретный держатель не указан, а имеется только запись о должнике, сумме долга, месте и времени получения. Такие ценные бумаги допускается передавать, не используя передаточную надпись – индоссамент, тогда как именные векселя должны эту надпись иметь.

Бланк, содержание и обязательные реквизиты

Вексель составляют как на специальном бланке, защищенном от подделок, так и на простом листе бумаги.

Эта ценная бумага не является, поэтому готовые бланки можно купить в типографии, банке, скачать из интернета, напечатать самостоятельно.

Обязательные реквизиты следующие:

1. Слово «вексель» (вексельная метка). Хотя бы один раз оно должно встретиться в документе. Например, «уплатить по этому векселю».
2. Дата и место составления. Записывается конкретное число, месяц, год, город (село) и территориальный субъект РФ.
3. Обещание безусловной уплаты точной суммы. Дополнительных условий для осуществления этого обязательства быть не должно.
4. Вексельная сумма. Пишется цифрами и прописью, без исправлений.
5. Срок платежа. Один для всей суммы, разбивка на несколько сроков запрещена.
   Варианты указания срока:
   • по предъявлении (другое название – ависта). Вексель должен быть оплачен сразу, как только предъявляется. Возможно дополнительное указание временного интервала;
   • точный день;
   • через заданный промежуток времени от предъявления. Факт предъявления векселя отмечается визой на лицевой стороне либо заявлением векселедержателя;
   • через заданный промежуток времени от составления. Период времени может указываться в днях, месяцах, годах.

   Если срок платежа отсутствует, то он считается «по предъявлении».

6. Место платежа. Может быть записано местонахождение плательщика, его место жительства или любое другое. Оно должно быть всем понятно и четко определено. Например, помещение банка, конкретный адрес, где векселедержатель получит оплату. Если место платежа не заполнено, то оно считается местом постоянной регистрации плательщика.
7. Полное наименование и адрес векселедержателя. Указывается название юридического лица или фамилия, имя и отчество физического. Путем индоссамента вексель может сменить своего ремитента, но первый векселедержатель на документе должен быть.
8. Подпись векселедателя. Лицо, подписывающее документ от имени юридического лица, должно иметь право подписи (). Обязательно указать наименование предприятия, свою должность, фамилию, инициалы.

В переводных векселях есть еще обязательная графа для заполнения «наименование и адрес плательщика». Эти данные пишутся без сокращений. В качестве плательщика векселедатель может указать себя и тогда переводной вексель фактически превратится в простой.

Если обязательные реквизиты заполнены некорректно, то ценная бумага признается недействительной.

Стоимость

На сумму задолженности могут начисляться проценты. Они могут быть прописаны отдельно, а могут уже в нее входить. Процентную ставку устанавливают, только если срок уплаты по векселю «по предъявлении» или «через определенный промежуток времени». В документе это отражается в письменном виде, иначе начисление процентов неправомерно.

Формула расчета суммы процентов следующая:

∑процентов=N*(С(%)*Т)/360, где

N – номинал (вексельная сумма);
С(%) – процентная ставка;
Т – время начисления процентов, дни.

Когда подойдет срок платежа, векселедержатель получит номинал плюс сумму процентов. Ставку процентов участники определяют самостоятельно. Многое зависит от взаимоотношений предприятий, средней ставки по кредитам, срока платежа, величины риска и особенностей сделки.

Если векселедержатель хочет получить деньги до наступления срока оплаты, то он может продать вексель банку или расплатиться им с другим лицом. При этом ему выплачивают вексельную сумму с начисленными процентами (если они есть) за минусом дисконта. Фактически векселедержатель получает дисконтный кредит под залог ценной бумаги.

Цена продажи определяется по формуле:

Р=(N*(1+(C%*T/360)))/(1+r*(t/360)), где

Р – цена продажи;
t – оставшееся время до погашения, дни;
r – ставка дисконта.

Чем ближе срок платежа, тем выше цена продажи. Максимальной она будет за день до наступления этого срока.

Банки имеют право на эмиссию своих векселей с дисконтом. Покупая такую ценную бумагу, векселедержатель в будущем продает ее по цене номинала (она будет выше покупной цены). Эта разница составляет его доход.

Номинальная стоимость рассчитывается по формуле:

NP=P*(1+(Tв*r/365*100)) , где

NP – номинальная стоимость ценной бумаги;
Тв – срок векселя в днях;
Р – цена продажи (имеется в виду цена, по которой векселедержатель купил вексель у банка).

Чем больше будет срок ценной бумаги и выше ставка дисконта, тем больше дохода получит векселедержатель.

Сроки действия

Документ действует с момента составления и до его погашения (оплаты). Ценные бумаги со сроком платежа «по предъявлении» можно предоставить к оплате в течение 1 года с даты составления. Если есть условие «не ранее определенной даты», то исчисление одного года начинается с этой даты.

Когда известна точная дата погашения, векселедержатель должен представить вексель к оплате в этот день либо в течение следующих двух рабочих дней. Он не имеет права требовать с плательщика оплатить вексель раньше времени. Плательщик также не может требовать принять платеж до назначенного срока.

Акцептовать переводной вексель необходимо в течение 1 года с даты выпуска. Если срок платежа обозначен «в такое-то время от предъявления», то дата предъявления считается датой акцепта.

Срок оплаты можно пролонгировать , хотя законом такая процедура не предусмотрена. Стороны могут поставить в документе новую дату платежа. Тогда необходимо вторичное письменное согласие (реакцепт) всех участников. Либо составляют новый вексель с более поздней датой погашения.

Если векселедержатель не предъявляет ценную бумагу к оплате, то пропущенный срок не восстанавливается. Ремитент теряет право требовать вексельную сумму с других участников вексельного оборота. В случае отказа в платеже можно рассчитывать на взыскание только платежа по векселю без процентов.

Кто имеет право выписывать вексель

По законодательству РФ векселедателями могут быть физические лица, достигшие 18 лет и обладающие полной дееспособностью, а также юридические лица, обладающие правоспособностью. Подпись главного бухгалтера и печать необязательна.

Эти же лица могут быть и векселедержателями. Векселя не могут выписывать органы исполнительной власти РФ.

Операции по векселям

С векселями можно производить следующие операции .

Продажа банку. Ремитент продает ценную бумагу банку по индоссаменту до наступления даты погашения. За выплату раньше срока банк берет себе учетный процент. Эта операция называется учет векселя .

Расчет с другими лицами. Принять вексель как отсроченный платеж от должника или, имея на руках ценную бумагу, рассчитаться уже со своим должником.

Передать другому лицу через индоссамент. Надпись ставится на обороте векселя или на втором добавочном листе (аллонже) словами «платить по приказу» или «уплатить в пользу», указав нового держателя. Обязательно ставят дату. Совершая такую операцию, ремитент (индоссант) передает все права и обязанности по векселю новому держателю (индоссату). Частичный индоссамент оформить нельзя.

Ценная бумага может передаваться неограниченное число раз , но каждый индоссант остается поручителем за платеж (в переводном векселе – и за акцепт). Когда вексель необходимо будет оплачивать, требовать долг будет последний векселедержатель. Если платежа не будет и вексель опротестуется, то последний ремитент может обратиться за взысканием к любому из индоссантов. Это называется правом регресса. В противном случае возможны были бы махинации с векселями. Чтобы не брать на себя солидарную ответственность векселедержатель может поставить пометку в индоссаменте «без оборота на меня». Передачу векселя можно исключить, если в тексте документа написать «не приказу». Тогда возможна будет только продажа.

Варианты оформления индоссамента :

• именной – содержит точное наименование индоссата, его подпись и печать.
• бланковый – конкретный индоссат не написан. Он может потом вписать себя или передать вексель, не делая других пометок. Когда подойдет срок платежа, последний ремитент запишет себя.
• инкассовый – поручение банку произвести акцент и получить платеж. Его еще называют «на инкассо». Банк берет себе небольшую комиссию. Следующие индоссаменты по такому документу могут быть только перепоручительными (без права собственности).
• залоговый – вексель передается банку в залог выданной ссуды. К обеспечению принимают 60–90% от вексельной суммы. Как и при инкассовом индоссаменте, последующие передачи не меняют собственника ценной бумаги.

Оформить передаточную надпись можно и после протеста векселя. Однако ответственным за платеж индоссант уже не будет.

Домициляция. Это поручение банку от векселедателя провести платеж в назначенный срок. Такие векселя называют домицилированными. Эту операцию банк осуществит только если на расчетном счете будут деньги.

На векселе могут стоять дополнительные отметки : акцепт и аваль. Акцепт означает, что плательщик согласен на оплату. Обычно векселедатель акцептует вексель и только потом передает векселедержателю. Но бывают и ситуации, когда сам ремитент встречается с плательщиком, если они территориально находятся близко, а векселедатель – далеко. Акцепт может быть частичным, указывается словами «согласен», «заплачу» или другими схожими по смыслу. Обязательно расписываются, ставят дату и печать.

Аваль – это вексельное поручительство. Авалист гарантирует оплату за векселедателя, плательщика или любого из индоссантов. Если лицо, обязанное оплатить вексель, отказывается платить, то это требование переходит к авалисту. Совершив оплату, он вправе требовать вексельную сумму от всех участникам сделки. Авалированием векселей чаще всего занимаются коммерческие банки. Допускается оформить частичный аваль. Ценная бумага с авалем считается более надежной.

Где применяются данные документы

В России эта ценная бумага активно используется в сфере бизнеса. Наиболее часто вексель выступает в качестве инструмента кредитования. Его применяют транспортные, энергетические, металлургические и другие компании.

Банки выпускают как собственные векселя, так и покупают их у частных предприятий. Для кредитора такая форма кредита более надежна, чем из-за возможности процедуры протеста. Также вексель применяется в качестве отсроченного платежа в расчетах предпринимателей, деятельность которых связана с торговлей.

При недостатке ликвидности, территориальной удаленности контрагента, для пополнения оборотных средств эта ценная бумага очень удобна. Срок погашения у большинства векселей в нашей стране не превышает 1 года.

Учет

Когда банк покупает вексель, он берет себе сумму дисконта (учетный процент) за досрочную выплату векселедержателю.

Она рассчитывается по формуле:

∑дисконта=(N*Tост.*r)/(100*365), где

N – номинал (основной долг плюс проценты);
Тост. – оставшееся время до погашения, дни;
r – ставка дисконта, %.

Переучетом векселя называют операцию продажи банком купленной ценной бумаги Центральному банку.

Для учета этих ценных бумаг в бухгалтерском учете используются отдельные субсчета. Учет товарных векселей ведется на счетах 60, 62, 91, 97. Финансовые учитываются на счетах 66, 76, 58, 76. Операции по выдаче векселя отражаются на забалансовом счете 009, а погашение – на забалансовом счете 008.

Налоговый учет предусматривает освобождение от уплаты при расчете векселями, но есть исключения. При получении в качестве оплаты векселя стороннего лица с дисконтом, если ставка дисконта превышает ставку рефинансирования, то разница между ними облагается НДС. Когда ценную бумагу от стороннего контрагента получают как аванс за поставку продукции, то заплатить НДС также необходимо.

Если платеж в назначенный срок не осуществляется или плательщик оплачивает только его часть, то векселедержатель оформляет протест векселя.

На следующий рабочий день до 12 часов дня документ передается нотариусу, который предъявляет плательщику требование безусловной оплаты. В случае отказа составляется акт о протесте, и на ценной бумаге ставится отметка.

Далее вексель вместе с описью всех участников вексельной сделки передается в суд и сразу начинается исполнительное производство. Факт наличия долга доказывать суду не нужно. Векселедержатель может рассчитывать на проценты и пени за просрочку платежа. Эта же процедура проводится, если вексель не акцептуется.

Отличия от долговой расписки и других ценных бумаг

Вексель и долговая расписка удостоверяют факт наличия долга, но есть существенные отличия .

Вексель имеет строгую форму, обязательные реквизиты, может сменить держателя и ответственность по нему намного серьезней. Для расписки нет таких строгих требований, она не меняет кредитора и может быть оспорена заемщиком. Наличие долга по ней необходимо будет доказывать, а взыскание задолженности по векселю начинается сразу.

В отличие от акций и облигаций вексель выпускается только в бумажной форме, и большие эмиссии встречаются редко. Он используется как средство платежа и передается путем индоссамента. Акция свидетельствует о наличии доли ее владельца в праве собственности, а вексель – отражает денежное обязательство. Акциями и облигациями не рассчитываются, и они передаются через другую передаточную надпись – цессию. В отличие от индоссамента, цессия является двухсторонним договором, и предыдущий держатель отвечает только за наличие и обоснованность передаваемых прав, а за их фактическое осуществление не поручается.

Использование векселей позволяет наладить устойчивые доверительные отношения между хозяйствующими субъектами. Для дальнейшего развития и расширения сферы применения в России необходимо совершенствование законодательной базы.

О том, что такое вексель и каковы правила его использования, смотрите в следующем видео уроке:

Вексель – это ценная бумага, дающая возможность отсрочки платежа или безусловной оплаты за поставленные товары или услуги в заранее оговоренный срок. Ликвидные векселя также могут использоваться в качестве платежного средства или залогового обеспечения.

 

Вексель - это ценная бумага, подтверждающая обязательства должника (векселедателя) уплатить требуемую сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после его предъявления. Право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Именно от векселя произошли все последующие акции, фьючерсы, опционы, деривативы и прочие варианты долговых обязательств. Их активное использование в качестве платежного и кредитного средства привело к принятию в 1930 году Женевского «Единого закона о переводном и простом векселе» который большинством стран принят за основу при создании внутренних нормативных документов, например, Федеральный закон РФ «О простом и переводном векселе».

Ряд стран, таких как Англия, США, Канада, Австралия, руководствуются в своей практике Английским законом от 1882 г., основные положения которого совпадают с Женевской конвенцией. Также есть группа стран, использующих нормы вексельного обращения отдельные от двух перечисленных: Египет, Испания, Тайвань и другие.

Как и все ценные бумаги, находится в свободном обращении, но имеет свои отличительные особенности:

• Абстрактность − обязательства имеют только денежное выражение и напрямую не связаны с конкретными обязательствами, предшествовавшими его оформлению.
• Бесспорность − требования являются безусловными к исполнению в полном объеме.
• Солидарность − финансовую ответственность несут все лица участвующие в исполнении и обороте векселя.
• Документарность − существует только в виде бумажных бланков строгой отчетности с несколькими степенями защиты.

Использование в коммерческой практике решает следующие основные задачи:

Типы векселей

• Простой . Обязательство уплаты требуемой суммы в оговоренные сроки, в пользу кредитора на имя которого оформлен. Что такое вексель своими словами − это аналог долговой расписки;
• Переводной или тратта (итал. «tratta» - передача) - должник (трассат) проводит платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Аналог перевода долга по договору займа .
• авалированный . Дополнительная гарантия банка (авалиста) по исполнению платежей. Может быть как простым, так и переводным. Допускается частичное авалирование требуемой суммы.

Обязательные реквизиты

Текст на бланке должен содержать следующие данные:

Акцепт

Согласие плательщика (акцептанта) выполнить требования по переводному векселю. Это не требуется для простых векселей, так как в этом случае обязательства погашения возникают и принимаются в момент предъявления.

Передача прав

С помощью надписи на оборотной стороне бланка или при отсутствии места на добавочном листе (аллонже), называемом индоссамент, текущий владелец (индоссант) передает все права по нему новому держателю (индоссату).

Передаточная надпись должна быть заверена лично индоссантом и печатью, если он юридическое лицо. Он может убрать свои обязательства по акцептам и платежам фразой «без оборота на меня», что обычно приводит к снижению ликвидности при продаже. Не допускается частичный индоссамент. Если требуется исключить возможность следующей передачи прав, в текст индоссамента вносится фраза «не по приказу». В этом случае применяется только договор купли-продажи .

Варианты индоссамента:

• Именной. С полными реквизитами индоссата.
• Бланковый или предъявительский. В данном случае данные нового держателя указываются индоссатом. После наступления срока платежа автоматически превращается в именной.
• Инкассовый. Надпись в пользу банка, который получает право акцепта или требования платежа. Держатель получает компенсацию в виде указанной суммы за вычетом процента (дисконта) за досрочное погашение;
• Безоборотный. С фразой «без оборота на меня», освобождающей текущего владельца от акцептов и платежей.
• Препоручительный. Дает право приобретателю действовать от имени индоссанта без права собственности на вексель.
• Залоговый для обеспечения по кредиту .

Платеж по векселю

Процедура содержит:

• предъявление векселя к оплате в допустимые сроки, если дата погашения приходится на выходной, платеж делается в первый рабочий день;
• немедленную оплату должником указанной в нем суммы, отсрочка платежа допускается только в случае форс-мажорных обстоятельств;
• досрочное предъявление к оплате не обязывает производить и принимать платежи до наступления окончательной даты погашения;
• должник имеет право оплатить часть требуемой суммы, о чем делается соответствующая отметка на бланке.

Протест векселя

Нотариально заверенный отказ произвести оплату подтверждает факт возникновения солидарной ответственности всех связанных с ним лиц. Ведется специальный реестр опротестования и важно понимать, что такой вексель может быть основанием для подачи судебного финансового иска.

Долговая бумага (вексель), находящийся во владении основного должника (векселедателя, акцептанта, сускриптера), без возможности предъявления актива для совершения платежа.

Погашенный вексель: законодательные основы

По закону держатель векселя может требовать погашения долговой бумаги в оговоренный сторонами срок. Для реализации данного права он должен выполнить несколько требований - предъявить в оговоренном месте, в определенный срок и надлежащей стороне. Лицо, место и сроки погашения прописываются в реквизитах долговой бумаги.

Погашенный вексель - долговая бумага, обязательства по которой исполнены с соблюдением всех процедур, определенных на законодательном уровне. Так, при желании получить выплаты по долговой бумаге ее держатель оформляет заявление, где прописывает:

Реквизиты долговой бумаги;
- свое требование погашения актива;
- предпочитаемую форму совершения платежа;
- основные инструкции по совершению выплат.

Вексель можно считать погашенным при наличии плательщика по указанному в долговой бумаге адресу и совершению платежа в оговоренном объеме. Если держатель актива не может получить свои средства (к примеру, его не пускают в дом, где находится плательщик), то владелец векселя также вправе обращаться в суд и заявлять о непогашении.

Погашенный вексель - актив, который прошел все этапы проверки перед совершением выплат. При этом экспертиза долговой бумаги заключается в проверке:

Подлинности и действительности векселя;
- непрерывности индоссаментов. Здесь осуществляется проверка последовательности индоссаментов.

Плательщик может убедиться, что предъявитель долговой бумаги действительно является ее держателем. Если в роли получателя средств выступает физлицо, то должник (плательщик) может потребовать предъявить документ, подтверждающий личность. Если получатель средств - , то кроме проверки паспорта или другого документа векселедатель имеет право убедиться в полномочиях стороны, получающей средства по долговой бумаге. Роль подтверждающего документа часто выполняет копия приказа о назначении конкретного лица представителем компании при получении средств по векселю.

Если получатель средств (держатель долговой бумаги) не представил подтверждающие личность документы, то векселедатель (должник) все равно не должен отказывать в совершении выплат. В таких ситуациях суд всегда на стороне получателя (векселедержателя), ведь вторая сторона (векселедатель) не заявила в судебном порядке своих возражений.

Погашенный вексель: особенности расчетов

В законе прописано, что выплаты производятся против векселя, то есть плательщик не может требовать от держателя долговую бумагу до ее погашения. В свою очередь, владелец векселя имеет право не передавать актив до получения своих средств.

Форма расчетов между держателем актива и плательщиком регулируется ГК РФ и группой нормативных документов. В них прописано, что вексель считается погашенным при оформлении договоренности об осуществлении платежа в письменном виде. К примеру, плательщик может сделать соответствующую запись на заявлении другой стороны с предложением о форме расчетов и требованием о совершении выплат. Также часто оговаривается в акте приема-передачи, который подписывают обе стороны.

При расчете наличными погашенным считается тот вексель, по которому должник выплатил всю сумму держателю. В случае с предпринимателем (юрлицом) стоит учитывать ограничения максимального размера наличных средств (устанавливается ЦБ РФ).

Погашение векселя может производиться и в безналичном форме - путем передачи чека, платежного поручения или аккредитива.

Держатель долговой бумаги должен предъявить реквизиты для осуществления выплат. Если счет для перевода средств не указан, то плательщик имеет право передать в счет погашения векселя нотариусу с учетом дополнительной пошлины за оплату нотариальных услуг (0,5% от переданной суммы).

Процесс погашения векселя при выборе безналичной формы расчетов может занимать длительное время. В такой ситуации возрастает риск плательщика, что держатель долговой бумаги не вернет актив и после совершения платежа.

Погашение долговой бумаги может производиться в присутствии держателя. При этом плательщик производит выплаты, а владелец векселя передает долговую бумагу другой стороне. Такая ситуация - идеальный вариант погашения векселя. Но для этого оба участника сделки должны быть клиентами одного банка, что происходит редко.

Если передача долговой бумаги производится до момента ее погашения (совершения выплат векселедателем), то рискует уже держатель векселя. Это обусловлено тем, что после получения документа должник может отказаться от погашения, ведь основание для осуществления выплат находится у него на руках.

Погашение векселя с помощью чеков и аккредитива почти не используется. Из всех безналичных форм наиболее популярной является инкассо.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Одной из самых важных проблем вексельного права в настоящее время является проблема предъявления векселя к платежу. Если на вопросы о том, кто, кому и когда должен предъявить вексель к платежу, законодательство дает достаточно определенные ответы, то ответы на вопросы о месте и самой процедуре предъявления векселя к платежу не очевидны, и иногда даже для судей. В то же время практика свидетельствует о том, что это вопросы отнюдь не праздные, от ответа на них зачастую зависят судьбы миллионов рублей.

§ 1. Понятие и особенности предъявления векселя к платежу

ГК РФ в ст. 143 относит вексель к ценным бумагам. Определение ценной бумаги дается в ч. 1 ст. 142 ГК, в силу которого ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности. Таким образом, право по векселю может быть осуществлено только путем его предъявления. То имущественное право, которое удостоверяет вексель - это право векселедержателя требовать платежа от обязанных по нему лиц. Векселедержатель обладает и иными, вытекающими из этого основного права и осуществимыми только при предъявлении векселя, правами. Так, в векселе также заключены право требования выдачи одного экземпляра векселя в случае множественности экземпляров и для переводного векселя - право требования акцепта. Но только при предъявлении векселя к платежу требуется его передача должнику. На такой признак вексельного обязательства, как возможность получения платежа по векселю исключительно после передачи векселя должнику, указывал еще Г.Ф. Шершеневич <*>. Вексель выдается, передается, принимается и вообще обращается в различных целях. Но конечной целью векселя является получение по нему платежа. В силу того что с осуществлением платежа по векселю прекращаются все вытекающие из векселя права и обязанности, указанная цель объединяет всех тех лиц, которые так или иначе причастны к выдаче и к дальнейшему обращению векселя. И именно потому, что с фактом платежа по векселю могут быть связаны интересы иногда большого круга лиц, вексельное законодательство платеж по векселю, а следовательно, и процедуру предъявления векселя к платежу, ставит несколько в иные условия, по сравнению с исполнением других обязательств по гражданскому праву.

<*> Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Изд. 4-е. Т. 3. СПб., 1909. С. 656.

Важной особенностью векселя является то, что в отличие от общегражданского порядка исполнения обязательств в вексельном обязательстве нахождение векселя у должника еще не порождает презумпцию исполнения обязательства. По общегражданскому же порядку "нахождение долгового документа у должника удостоверяет, пока не доказано иное, прекращение обязательства" (ч. 2 ст. 408 ГК РФ). Распространение же такого правила на вексельное обязательство невозможно по следующим причинам.

Во-первых, вексель является не просто долговым документом, но ценной бумагой в силу ст. 143 ГК РФ, поэтому применение к векселю нормы ст. 408 ГК РФ невозможно, т.к. в ней идет речь именно только о долговом документе. Во-вторых, в силу ст. 39 Положения о переводном и простом векселе, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 (далее по тексту также - Положение), прекращение вексельного обязательства удостоверяется нахождением у должника векселя с распиской на нем кредитора в получении платежа, нахождение же у должника векселя без такой расписки свидетельствует лишь о предъявлении векселя к платежу, но никак не об исполнении вексельного обязательства. Вексель по своей сути не может быть долговой распиской, в отношении которой указанное общегражданское правило и действует. А как отмечал еще С.М. Барац, "вексель... имеет мало общего с обыкновенными долговыми обязательствами; он имеет свою особую форму и свое особое отправление, регулируемое не общими гражданскими законами, а вексельным уставом" <*>.

<*> Барац С.М. Курс вексельного права в связи с учением о векселях и вексельных операциях. СПб., 1893. С. 387.

Во-вторых, характерной особенностью исполнения вексельного обязательства является также и то, что платеж по векселю совершается не по инициативе должника, а по инициативе кредитора. По наступлении срока платежа не должник разыскивает кредитора или совершает платеж в безналичной форме по реквизитам кредитора, а кредитор разыскивает должника с тем, чтобы предъявить ему вексель для оплаты. Тем не менее инициатива по исполнению вексельного обязательства не всегда исходит только от кредитора. При нормальном развитии вексельного отношения так и происходит - наступает время платежа по векселю, кредитор предъявляет вексель, а в ответ - должник уплачивает вексельную сумму. Но существуют и исключения из этого правила. Так, если предъявления векселя не произошло, то плательщик (акцептант в переводном векселе, векселедержатель в простом) вправе внести сумму векселя в депозит нотариуса (ст. 42, ст. 77 Положения).

Эта черта исполнения вексельного обязательства прямо вытекает из свойств векселя как оборотного документа и ценной бумаги. Именно поскольку вексель является оборотным документом, то должник просто не знает (или может не знать), кто является его кредитором - вексель мог перейти по индоссаменту к совершенно неизвестному должнику лицу, с которым у должника нет никаких отношений. Очевидно, что именно кредитор-векселедержатель и должен разыскать должника и явиться к нему с целью получения платежа по векселю.

В-третьих, из указанного свойства векселя следует и еще одно отличие исполнения вексельного обязательства в сравнении с общими положениями гражданского права относительно исполнения обязательств - по месту исполнения. Если по общегражданскому порядку исполнение денежного обязательства производится в месте нахождения кредитора, то местом исполнения вексельного обязательства, а значит, и местом предъявления векселя, является, напротив, место нахождения должника. Исключением из этого правила может быть разве что тот случай, когда в векселе местом платежа назначено местонахождение самого векселедержателя, где вексель к платежу и предъявляется.

Само же требование платежа совершается через предъявление векселя с выражением желания получить платеж. Исполнение вексельного обязательства производится против вексельной бумаги, которая, естественно, до исполнения вексельного обязательства должна находиться на руках у вексельного кредитора (либо управомоченного им лица), а для исполнения вексельного обязательства должна быть предъявлена кредитором должнику. Без предъявления ценной бумаги исполнение должником выраженного в ней обязательства, по общему правилу, не производится.

Д.И. Мейер так определял понятие предъявления векселя к платежу: "Предъявление векселя к платежу есть требование векселедержателя об исполнении плательщиком его обязательства. Оно определяется местом и временем" <*>. Учитывая приведенные выше особенности весельного обязательства, мы докажем, что по общему правилу это требование есть вручение векселедержателем подлинника векселя обязанному по векселю лицу в месте его нахождения.

<*> Мейер Д.И. Очерк русского вексельного права. СПб., 1857. С. 36.

§ 2. Место предъявления векселя к платежу

В соответствии с абз. 1 п. 23 совместного Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33 и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 14 от 4 декабря 2000 г. "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей" <*> предъявление векселя к платежу должно состояться в месте платежа, указанном в векселе, а если место платежа не было прямо указано, то в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика (акцептанта) переводного векселя (статья 2 Положения) либо в месте составления простого векселя (статья 76 Положения). В силу же ст. 4 и ч. 2 ст. 77 вексель может подлежать оплате в месте жительства третьего лица, или в том же месте, где находится место жительства плательщика, или в каком-либо другом месте. Индивидуализация места необходима, чтобы и должник, и кредитор смогли подготовиться к исполнению вексельного обязательства - должник должен знать, где он будет вексель оплачивать, а кредитор - где он вексель будет предъявлять. Кроме того, место платежа будет и местом совершения протеста в неплатеже, если платежа не последует, а в случае указания места платежа за границей, позволит установить в случае необходимости применимое право. Чаще всего местом платежа устанавливается место нахождения плательщика либо место нахождения банка, клиентом которого плательщик и является.

Итак, вексель предъявляется:

1. по месту, которое было прямо указано в векселе как место платежа. Оно может как совпадать с местом нахождения должника, так и не совпадать в случае домицилированного векселя;
2. если такое место прямо не указано, то в случае простого векселя его следует предъявить по указанному в векселе месту его составления, а в случае переводного векселя - в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика (акцептанта).

Абзацем 2 п. 23 Постановления N 33/14 устанавливается, что вексельные обязательства прямых должников - векселедателя простого векселя и акцептанта переводного могут быть исполнены надлежащим образом только при условии предъявления векселя к платежу в надлежащем месте. Место платежа может определяться указанием на населенный пункт или конкретный адрес. Чаще всего указывается именно населенный пункт. Такой способ указания места платежа чаще используется в том случае, когда держателю векселя плательщик и его адрес известны, а вексель держатель передавать намерения не имеет.

Кроме того, что вексель должен быть предъявлен к платежу в определенной географической точке (по правилам, приведенным выше), вексель следует предъявлять и в том помещении или месте, где плательщик имеет возможность оплатить вексель. Об этом писали и А.Ф. Федоров: "...предъявляется вексель в деловой резиденции должника, так как тут обыкновенно происходят платежи, и сосредотачиваются всякого рода справки" <*>, и А.И. Каминка: "Ввиду строгости вексельного устава необходимо, чтобы вексель предъявлялся к платежу там, где плательщик имеет возможность его произвести... значительное количество протестов имеет место лишь потому, что вексель предъявляется к платежу в таких торговых помещениях должника, где он никогда не бывает и где он не имеет ни книг, ни кассы" <**>. В связи с изложенным предъявление векселя хоть и по месту платежа (особенно когда оно определяется указанием на населенный пункт), но без соблюдения указанного правила может привести к отказу в платеже. Следует согласиться с мнением В.А. Белова <***> в том, что если такое предъявление было сознательно направлено на то, чтобы должник явно или почти наверняка не смог уплатить по нему, то это должно расцениваться и нотариусом, и судом как непредъявление векселя к платежу вообще со всеми вытекающими отсюда последствиями. Но если какого-либо злого умысла в подобном поведении презентанта нет, то и нет оснований рассматривать такое предъявление векселя как отсутствие предъявления. Отметим, что в Уставе о векселях 1902 г. была специальная статья о месте предъявления векселя к платежу. Она звучала таким образом: "Требование платежа по векселю предъявляется в месте платежа, подлежащему лицу, в его конторе или ином торговом помещении, а если их у него нет - в его квартире, если только в векселе не указано для платежа особого помещения". Остается только сожалеть, что в ныне действующем законодательстве нет такой статьи. Ее наличие сняло бы множество проблем - и в рассматриваемом вопросе помещения, где должник имеет возможность заплатить, и в той ситуации, когда место платежа совершено указанием не на конкретный адрес, а на населенный пункт. В последнем случае подобная норма конкретизировала бы место предъявления векселя.

<*>
<**> Каминка А.И. Устав о векселях. Закон 27 мая 1902 г. с разъяснениями. Изд. 2-е. СПб., 1911. С. 128.
<***> Белов В.А. Очерки по вексельному праву. М.: ЮрИнфоР, 2000. С. 230.

Но если у кредитора нет данных о месте нахождения должника (а в качестве места платежа указан населенный пункт) и отыскать должника он не может; если адрес места платежа отсутствует (дом сгорел, улицы с таким наименованием не существует) или отсутствует офис, указанный в адресе места платежа, то он может опротестовать вексель в неплатеже ввиду отсутствия должника. Более того, чтобы сохранить регрессные права по отношению к обязанным по векселю лицам, за исключением векселедателя в простом и акцептанта в переводном векселе, векселедержатель совершить протест просто обязан.

Однако, как отмечено в Постановлении N 33/14, требование о платеже, предъявленное в месте, отличном от места, определенного в векселе на основании изложенных выше правил как место платежа, не может считаться предъявленным надлежащим образом. Соответственно протест в неплатеже, совершенный без указания о представлении векселя к платежу по месту, определенному в векселе как место платежа, не может считаться надлежащим доказательством отсутствия платежа и не может быть основанием удовлетворения регрессных вексельных требований.

В связи с вопросами места предъявления векселя к платежу здесь необходимо рассмотреть и проблему, с которой сталкивались юристы еще дореволюционной России. Практика же показывает, что актуальна она и теперь. Проблема заключается в том, что вопреки требованиям вексельного законодательства вексель не всегда предъявляется в то место, куда необходимо. Случается, что кредитор не предъявляет вексель, а лишь присылает по почте извещение должнику с требованием платежа и с указанием места, где должник может ознакомиться с подлинником векселя. Так, А.Ф. Федоров отмечал: "Государственный банк и другие кредитные учреждения не посылают имеющихся у них векселей должникам, а лишь извещают их о том, что векселя находятся в означенных учреждениях, и предлагают внести платеж. В связи с этим, некоторые фирмы завели обыкновение оповещать своих клиентов о передаче их векселей как в Государственный банк, так и в другие кредитные учреждения, а равно иногда и в частные руки, дабы должник мог знать, где находится вексель и куда надо будет внести платеж" <*>. Об указанной проблеме пишет и С.М. Барац, характеризуя этот способ требования платежа как "злоупотребление властью векселедержателя, очень вредный для вексельно обязанных лиц обычай, который введен Государственным банком" и как "столь же легкий, сколько и противозаконный способ требования платежа по векселям" <**>. Напомним, что со времени, когда эти слова были произнесены, прошло более ста лет. А теперь приведем следующее судебное дело <***>, из которого видно, что проблема своей актуальности не потеряла и в наши дни. Данное дело интересно для исследования во всех его аспектах, и поэтому отнесение его изложения в параграф о месте предъявления к платежу весьма условно. Скорее, это делается в дань традиции изложения вопросов предъявления векселя к платежу.

<*> Федоров А.Ф. Указ. соч. С. 494.
<**> Барац С.М. Указ. соч. С. 386.
<***> Постановление ФАС СКО от 12 февраля 2002 года по данному делу N Ф08-237/2002 содержится в БД "Консультант Плюс".

Подробное его изложение крайне необходимо, поскольку этим судебным спором подтверждается высокая актуальность:

1. проблемы предъявления векселя путем направления кредитором извещения должнику с требованием платежа и с указанием места, где должник может ознакомиться с подлинником векселя;
2. проблемы четкого определения надлежащего места предъявления векселя к платежу;
3. проблемы появления разрушительного для вексельного обращения превращения суда в место предъявления векселя, а судебного иска - в способ предъявления векселя к платежу;
4. проблемы негативного влияния отдельных положений Постановления N 33/14 на вексельное обращение России.

ОАО "МеТраКомБанк" обратилось в арбитражный суд с иском к ОАО "Донской кирпич" о взыскании 1500000 рублей вексельного долга по простому векселю ОАО "Донской кирпич" N 2544564 и 78082,19 рублей процентов за просрочку платежа по векселю в период с 26.07.2001 по 10.10.2001.

Решением суда от 10.10.2001, оставленным без изменения Постановлением апелляционной инстанции от 08.10.2001, с ОАО "Донской кирпич" в пользу ОАО "МеТраКомБанк" взыскано 1500000 рублей вексельного долга и 78082,19 рублей процентов. Судебные акты мотивированы тем, что требования об оплате векселя предъявлены в соответствии с положениями вексельного законодательства. Ответчик не доказал факт невозможности ознакомления с подлинником векселя по месту нахождения истца в соответствии с пунктом 23 Постановления N 33/14.

ОАО "Донской кирпич" обратилось с кассационной жалобой в ФАС Северо-Кавказского округа (далее по тексту также - ФАС). Заявитель жалобы полагал, что судом необоснованно не применена статья 142 ГК РФ, устанавливающая возможность осуществления и передачу прав по ценной бумаге только при ее предъявлении. Поскольку подлинник векселя не был предъявлен к платежу, у Ответчика не возникла обязанность по его оплате.

Исследовав материалы дела и выслушав представителя истца, ФАС посчитал кассационную жалобу подлежащей частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Суды, удовлетворяя исковые требования, исходили из того, что истцом вексель предъявлен к платежу в установленном порядке.

Между тем из материалов дела видно, что 23.07.2001 истцом направлено письмо ответчику N 1029 с требованием о погашении векселя N 2544564 номинальной стоимостью 150000 рублей в срок до 1 августа 2001 года и предложением ознакомиться с подлинником векселя в ОАО "МеТраКомБанк". К письму прилагалась ксерокопия векселя. В заявлении указывалось, что передача подлинника векселя будет осуществлена банком ОАО "Донской кирпич" на следующий день после перечисления денежных средств в погашение векселя в полном объеме. Как следует из справки почтамта от 08.08.2001 N 14/2242, указанное письмо было получено представителем ответчика 25.07.2001. Письмом N 1913 от 01.08.2001 истец повторно предъявил требования к ОАО "Донской кирпич" об оплате спорного векселя.

Согласно п. 1 ст. 142 ГК РФ осуществление и передача прав по ценной бумаге возможны только при ее предъявлении. Как следует из положений ст. 143 ГК РФ, вексель является ценной бумагой. Исполнение обязательства по уплате вексельной суммы неразрывно связано с предъявлением самого векселя лицом, уполномоченным требовать исполнения по векселю, к лицу, обязанному по векселю.

В соответствии со статьями 43, 77 Положения простой вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении, то есть в день его надлежащего предъявления к платежу.

При таких обстоятельствах направление ответчику писем с требованием об оплате векселя без его предъявления судами ошибочно оценено как надлежащее исполнение условия о предъявлении векселя к платежу. Судами не учтено, что письма истца не могут подтвердить его прав по указанной ценной бумаге и не могут заменить обязанности по предъявлению самого векселя. Кроме того, условие о передаче векселя только после его погашения противоречит положениям ст. 142 ГК РФ.

Заявляя требования о взыскании вексельного долга, истец обязан доказать факт предъявления векселя к платежу и отказа от оплаты векселя.

Ст. 57 АПК РФ <*> устанавливает, что обстоятельства дела, которые согласно закону или иным нормативно-правовым актам должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться иными доказательствами. В соответствии со ст. 44 Положения отказ в акцепте или платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протест в неакцепте или неплатеже). Протест в неплатеже по векселю N 2544564 в материалах дела отсутствует. Как пояснил представитель истца, отказ в платеже векселя не был подтвержден протестом в неплатеже. При таких обстоятельствах вывод судов о доказанности истцом факта отказа ответчика от платежа является ошибочным.

Однако, несмотря на указанные ошибочные выводы судов, решение и постановление апелляционной инстанции в части взыскания вексельного долга, как посчитал ФАС, являются правильными и не подлежащими в этой части отмене по следующим основаниям.

Согласно пункту 6 Постановления N 33/14, при рассмотрении требований об исполнении вексельного обязательства судам следует учитывать, что истец обязан предоставить суду подлинный документ, на котором он основывает свое требование, поскольку осуществление права, удостоверенного ценной бумагой, возможно только по ее предъявлении (п. 1 ст. 142 ГК РФ).

В судебное заседание суда первой инстанции 10.10.2001 подлинный вексель истцом был представлен. Вексель соответствует требованиям, предъявляемым к форме указанного документа ст. 75 Положения. Таким образом, условие о предъявлении подлинного векселя к платежу истцом исполнено в судебном заседании, поэтому требование о взыскании вексельного долга удовлетворено обоснованно. При этом довод ответчика об отсутствии оснований для взыскания вексельного долга не может быть принят во внимание, поскольку обязательство по оплате вексельной суммы обусловлено как природой векселя, так и невозможностью одностороннего отказа от исполнения обязательства в силу ст. 310 ГК РФ.

Вместе с тем судебные акты об удовлетворении требования о взыскании процентов за просрочку платежа по векселю в период с 26.07.2001 по 10.10.2001 суд кассационной инстанции отменил.

Этот пример достаточно определенно показывает:

1. сколько может появиться трудностей, если в векселе как место платежа указан населенный пункт (в данном случае - г. Ростов-на-Дону). Ах, как легко решалось бы это дело, будь в Положении норма, похожая на ст. 44 Устава о векселях 1902 г. (см. выше), ведь где находится деловая резиденция должника, кредитору было хорошо известно, а раз так, туда-то вексель и нужно было предъявить. А так на первый взгляд даже может показаться, что и правильно все - раз предъявить должен был в г. Ростове-на-Дону, вот там и предъявил (у себя в офисе). И в срок;
2. насколько даже судебным инстанциям бывает трудно решить, казалось бы, легкий вопрос - можно ли получить удовлетворение, даже не предъявив вексель, а только предъявив светокопию векселя и предложив ознакомиться с подлинником векселя в месте нахождения кредитора. Ответ на последний вопрос очевиден - нет. Суд кассационной инстанции правомерно отменил решения первой и апелляционной инстанций, но кроме доводов, которые привел суд, необходимо сказать следующее.

Центром спора, по сути, стал п. 23 Постановления N 33/14, редакция которого, мягко говоря, далека от юридического совершенства <**> (как, впрочем, и другие его положения, о которых будет сказано ниже). Он гласит: "Прямой должник по векселю обязан доказать свои возражения против того, что векселедержатель не предъявил ему подлинника векселя либо не предоставил возможности проверить наличие в надлежащем месте и в надлежащий срок у предъявившего требование лица подлинника векселя и права держателя векселя. Эти возражения могут опровергаться векселедержателем посредством представления любых не запрещенных законом доказательств (в том числе актом нотариуса о протесте векселя, актом нотариуса об удостоверении факта предъявления векселя к платежу, документом, выданным должником) (статьи 49, 50 ГПК РСФСР; статьи 52, 53 АПК РФ)".

<*> На наш субъективный взгляд, этот пункт - памятник тому, как не надо заниматься комментированием права, а по сути - нормотворчеством. Если читать дословно, получается абсурд - должник должен доказать то, что вексель ему ПРЕДЪЯВЛЯЛИ (ведь доказать возражения против отсутствия факта - значит доказать сам факт). А теперь вопрос: ЗАЧЕМ должнику это делать? Чтобы, посыпая голову пеплом, кричать: "Да, вексель мне предъявили, да, я, нехороший, его не оплатил, а вот теперь накажите меня побольнее, взыщите с меня, пожалуйста, побольше денег?!" Ну, в такой ситуации и кредитор должен воскликнуть: "Нет, вексель я не предъявлял, и денег мне не надо, а вот должник мне их навязывает. Вы уж простите его".

Если убрать из пункта "свои возражения, против того...", либо частицу "не" перед словами "предъявил" и "предоставил", некоторая несогласованность исчезает, правда, только логическая. Правовая несуразица остается. Что это вообще означает: "предоставил возможности проверить наличие подлинника векселя и права держателя векселя"?! Где это в вексельном праве в принципе (не говоря уже о невозможности применения ее при предъявлении векселя к платежу) может использоваться такая конструкция?! Удручает, что подобные нормы исходят из-под пера столь уважаемых органов судебной власти.

Решение суда первой инстанции было мотивировано следующим образом: "...требование... подлежит удовлетворению, поскольку ответчик не доказал своих возражений, не ответив на полученные в его адрес заявления об оплате векселя, не потребовав предъявления ему подлинного векселя или не ознакомившись с ним в месте, предложенном истцом". На это необходимо сказать следующее.

Во-первых, поскольку вексель является ценной бумагой, то у должника появляется обязанность исполнять свое обязательство из векселя (произвести платеж), и вообще совершать какие-либо действия, связанные с данным векселем, только по предъявлении подлинника векселя. Именно подлинника, а не копии (как это и указывалось выше). В рассматриваемом случае должнику сам вексель так и не был предъявлен. Поэтому совершать какие-либо действия - отвечать на письма кредитора, а тем более требовать предъявления подлинника векселя - должник обязанности не имел.

Во-вторых, как уже указывалось выше, в отличие от гражданского права, в вексельном праве инициатива по исполнению обязательства исходит не от должника, а от кредитора. Не векселедатель (акцептант) отыскивает векселедержателя, а кредитор предъявляет вексель, и только после этого требует исполнения по нему. Поэтому должник не был обязан являться к кредитору для предъявления ему векселя (отметим для дальнейшего рассмотрения, что кредитор и не собирался предъявлять ему вексель, а лишь приглашал с ним именно ознакомиться), а тем более - знакомиться с подлинником векселя.

В-третьих, что же в этом случае должен был доказать ответчик? То, что кредитор не предъявил ему подлинника векселя? Но этого факта не оспаривал и истец, на протяжении всего разбирательства дела он только повторял, что в своих письмах "предложил ознакомиться с подлинником векселя в ОАО "МеТраКомБанк". Может быть, как это посчитали первая и апелляционная судебные инстанции, вексельный должник должен доказать, что кредитор не предоставил ему возможности проверить наличие векселя в надлежащем месте и в надлежащий срок? Но как вообще лицо может доказать отсутствие какого-либо действия другого лица, кроме как развести руками? Очевидно, таких доказательств не может быть в природе, и доказывать "свои возражения против" этого векселедатель не обязан. Кроме того, предложение кредитора, указанное в его письмах, не основано на требованиях закона. Ни в вексельном, ни в гражданском праве нет норм, которые предоставляют право кредитору вместо предъявления ценной бумаги назначать должнику место для ознакомления с ней.

Да и предъявление векселя к платежу без его передачи должнику, как будет доказано ниже, незаконно. Предъявление векселя без его передачи Положение разрешает только в случае акцепта переводного векселя (ч. 3 ст. 24). Возможно, положения п. 23 Постановления N 33/14 о непредоставлении возможности проверить наличие векселя в надлежащем месте и в надлежащий срок касаются именно такого случая, но уж точно не случая предъявления векселя к платежу.

Наоборот, именно Истец должен был доказывать, что вексель им предъявлялся средствами, которые указаны в том же п. 23: "...посредством представления любых не запрещенных законом доказательств (в том числе актом нотариуса о протесте векселя, актом нотариуса об удостоверении факта предъявления векселя к платежу, документом, выданным должником)". Но ни одно из этих доказательств не было, да и не могло быть предоставлено - подлинник векселя к платежу им не предъявлялся.

Уже хотя бы по данным основаниям суду еще первой инстанции следовало бы отказать в иске.

Кассационная инстанция делает следующий вывод (который полностью соответствует нормам вексельного права): "...письма истца не могут подтвердить его прав по указанной ценной бумаге и не могут заменить обязанности по предъявлению самого векселя". Но и суд кассационной инстанции не избежал ошибок: "В судебное заседание суда первой инстанции 10.10.2001 подлинный вексель истцом был представлен... Таким образом, условие о предъявлении подлинного векселя к платежу истцом исполнено в судебном заседании, поэтому требование о взыскании вексельного долга удовлетворено обоснованно".

Как же можно взыскать вексельный долг, если вексель так и не был предъявлен вексельному должнику? Суд необоснованно уравнял представление векселя в судебное заседание с надлежащим предъявлением векселя к платежу должнику. Но этим суд противоречит своим же словам несколькими абзацами выше (указывается совершенно верно): "Заявляя требования о взыскании вексельного долга, истец обязан доказать факт предъявления векселя к платежу и отказа от оплаты векселя". Подобных доказательств Истцом представлено не было, да и предоставлено быть не могло - вексель к платежу не предъявлялся, а значит, и отказа в платеже не было. Более того, в силу ст. 43 Положения "векселедержатель может обратить свой иск против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц при наступлении срока платежа, если платеж не был совершен". А как может быть совершен платеж, если не было предъявления векселя к платежу? Очевидно, что это невозможно. Истец не обращался к ответчику с требованием платежа по векселю (то есть не предъявлял вексель к платежу), что и было подтверждено судом кассационной инстанции, поэтому у него и не возникло право на обращение с иском к ответчику. Но вот арбитражный суд так, увы, не посчитал. Следовательно, в отношении решения о взыскании с векселедержателя 1500000 рублей вексельного долга и государственной пошлины можно лишь развести руками - это очевидная судебная ошибка.

К огромному сожалению, в настоящее время судебная практика идет по тому же самому ошибочному пути, по которому пошел ФАС Северо-Кавказского округа в указанном выше деле - суды рассматривают представление подлинника векселя в материалы судебного дела о взыскании вексельных сумм с должников по векселю как надлежащее предъявление векселя к платежу (Постановления ФАС Северо-Западного округа от 16 октября 2003 года по делу N А56-7210/03, ФАС Восточно-Сибирского округа от 06.08.2002 по делу N А33-3751/99-С1-Ф02-2166/02-С2, ФАС Уральского округа от 22.04.2004 по делу N Ф09-1075/04-ГК). По нашему мнению, такая практика основывается на Постановлениях Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.02.2002 N 9433/99 и 27.03.2002 N 8168/01, в которых отмечается, в частности: "Действующее законодательство не содержит указания на обязательный претензионный порядок рассмотрения вексельных споров. Установленная вексельным законодательством процедура предъявления векселя к платежу не может рассматриваться в качестве обязательного претензионного порядка разрешения вексельных споров, поэтому несоблюдение этой процедуры не является основанием для оставления иска без рассмотрения и препятствием к разрешению спора по существу". Указанными Постановлениями Высший Арбитражный Суд правомерно указал, что непредъявление векселя к платежу не может служить основанием для оставления иска о взыскании вексельного долга без рассмотрения в порядке ст. 148 АПК РФ. Действительно, вексельное законодательство не содержит норм об обязательности претензионного порядка разрешения вексельных споров, и иск о взыскании вексельного долга, предъявленный без презентации векселя к платежу, подлежит рассмотрению судом. Но как указал ВАС РФ в Постановлении от 01.02.2002 N 9433/99, предъявление векселя к платежу является условием исполнения вексельного обязательства для обязанного по векселю лица. В свою очередь, действующее законодательство не содержит такого способа предъявления векселя к платежу, как представление его в суд. Следовательно, удовлетворение иска о взыскании вексельной суммы до момента надлежащего предъявления векселя к платежу (и - как будет доказано ниже - до вручения векселя вексельному должнику) незаконно.

Иначе появляется весьма опасный прецедент - любое лицо, кредитор по векселю, даже не предъявляя векселя должнику (по разным причинам - или ехать к нему далеко, или просто лень, а здание суда - рядом и т.д.), обращается в суд. В судебное заседание подается вексель, и по нему с должника взыскивается вексельная сумма, плюс, естественно, расходы кредитора по уплате госпошлины. Тем самым местом предъявления векселя к платежу становится помещение суда, а процедурой предъявления векселя к платежу становится судебный процесс. Или, следуя подобной логике, те же действия в отношении протеста в неплатеже: что при таком положении вещей может остановить векселедержателя от того, чтобы опротестовать вексель, даже не предъявив его к платежу? А ведь такая практика не нова, отмечая ее незаконность, А.Ф. Федоров пишет: "Обходятся без непосредственного предъявления векселя должнику и в случае передачи векселя нотариусу для истребования платежа без предварительного предъявления векселя должнику - потому ли, что векселедержатель не успел того сделать, или вследствие того, что не пожелал" <*>. Отзывается об этой проблеме и С.М. Барац: "Законодательства положительно требуют, чтобы протест был делаем только в случае отказа в платеже... Платежу или протесту в неплатеже всегда должна предшествовать презентация векселя. Требование презентации векселя возникает из свойства самого векселя... легко переходящего из рук в руки... протест без предъявления векселя и требования платежа не мыслим..." <**>. Более того, как справедливо отмечает В.А. Лапач <***>, "если местом презентации ценной бумаги становится суд, а способом презентации - иск, значит, не все у нас благополучно с самим пониманием ценной бумаги". К этому трудно что-либо добавить.

<*> Федоров А.Ф. Указ. соч. С. 495.
<**> Барац С.М. Указ. соч. С. 386 - 387.
<***> Лапач В.А. Система объектов гражданских прав: Теория и судебная практика. СПб., 2002. С. 442.

§ 3. Процедура предъявления векселя к платежу

Теперь рассмотрим саму процедуру предъявления векселя к платежу. Какие действия должны совершить кредитор и должник по векселю для того, чтобы состоялось надлежащее предъявление векселя к платежу? И главный вопрос здесь: должен ли кредитор передать вексель должнику при его презентации к платежу?

В отличие от предъявления к акцепту процедура предъявления веселя к платежу не то, чтобы недостаточно урегулирована Положением, а скорее, только следует из всего его содержания - в основном из ст. 39 Положения, которая гласит: "Плательщик может при оплате переводного векселя потребовать, чтобы он был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа. Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа. В случае частичного платежа плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдачи ему в этом расписки", и ст. 38 Положения (обе в силу ст. 77 применяются и к простому векселю). Из этих норм трудно уяснить конкретную последовательность действий кредитора и должника при предъявлении векселя. Не совсем ясно, означает ли предъявление векселя к платежу его передачу должнику либо только предоставление возможности ознакомиться с содержанием векселя с последующей передачей его в обмен на платеж.

Отметим, что в отличие от ситуации с акцептом платеж или отказ в его совершении должен быть совершен немедленно в день предъявления векселя к платежу. И если бы платежи по векселям осуществлялись наличными или безналичные платежи происходили быстро, то трудностей бы не было, даже при таком нечетком нормативном регулировании. Процесс обмена векселя на деньги был бы быстрым и максимально прозрачным для обоих сторон. По сути, Положение и имеет в виду такой порядок - оно написано с ориентацией на иностранную вексельную практику, где почти отсутствуют ограничения в наличных расчетах, да и безналичные расчеты производятся почти мгновенно. А вот в России при платеже по векселю в большинстве случаев используется безналичный порядок расчетов. В современных же российских условиях выдача банковского платежного поручения (именно при помощи платежных поручений чаще векселя и оплачиваются) еще не означает, что вексель оплачен. Во-первых, от момента его выдачи до момента, когда деньги попадут на счет получателя проходит достаточно длительное время, а во-вторых, плательщик имеет право и отозвать платежное поручение. И при отсутствии четкого правового регулирования часто случается, что вексель с распиской в получении платежа уже в руках плательщика, и есть презумпция того, что он оплачен, а кредитор денег по нему так и не получил. Или - обратная ситуация, когда кредитор деньги получит, а вексель плательщику не отдаст.

Таким образом, интересы кредитора и должника при предъявлении векселя к платежу противоположны. Векселедержатель-кредитор заинтересован отдать вексель должнику (векселедателю или акцептанту) после того, как денежные средства поступят на его расчетный счет, чтобы не рисковать получением денег, отдав должнику вексель. А должнику, напротив, куда симпатичнее противоположная ситуация - вексель изымается у кредитора, в целях его проверки на подлинность и оформления документов при платеже, а только потом производится платеж.

В отсутствие четкого нормативного регулирования практика вексельного обращения выработала три возможных варианта процедуры предъявления векселя к платежу. Впервые эти варианты перечислил Р. Щербатюк, позже их воспроизвели М.С. Ширяева и В.А. Белов. Последним был дан самый подробный анализ данных вариантов, правда, в основном комментировался первый.

1. Первый вариант берет за свою основу теорию, согласно которой предъявление векселя к платежу есть предоставление возможности ознакомиться с содержанием векселя с последующей передачей его в обмен на платеж. Такой вариант выгоден прежде всего векселедержателю. На таких позициях стоят такие авторы, как М.С. Ширяева <*>, Р. Щербатюк <**>. Однако наиболее последовательно данная позиция отстаивается В.А. Беловым. Аргументами в защиту данной позиции в целях ее освещения и воспользуемся.

<*> Ширяева М.С. Предъявление векселя к платежу. Платеж по векселю // Опубликовано в сети Интернет на сайте Южно-Уральского юридического вестника. http://uvest.garant-ural.ru/Uuv2(5)99/09.htm
<**> Щербатюк Р. Утром вексель - вечером деньги. А может быть иначе? // Хозяйство и право. 1997. N 7. С. 35 - 38.

В соответствии с таким порядком предъявления векселя при его предъявлении вексель плательщику не передается. В качестве подтверждения предъявления векселя к платежу предлагается составление письменного заявления презентанта с требованием оплаты векселя в двух экземплярах. Это заявление составляется в двух экземплярах, один из которых остается у плательщика, а второй - с распиской и печатью плательщика вручается векселедержателю. Наличие у последнего такой расписки, отмечает В.А. Белов, со штампом и подписью плательщика служит доказательством того, что им было произведено предъявление векселя к платежу. В соответствии с данной теорией презентации векселя к платежу "вексель ни в коем случае не должен передаваться плательщику против заявления с его распиской, ибо его нахождение в руках акцептанта (плательщика или векселедателя простого векселя) создает трудно опровергаемую презумпцию его оплаты. Вексель должен (и может) быть передан только против платежа денежной суммы наличными либо передачи документа, подтверждающего факт безвозвратного производства платежа" <*>. Более того, отмечает Белов, если у векселедержателя имеются основания не доверять плательщику, целесообразно не передавать вексель до тех пор, пока денежные средства не поступят к нему на расчетный счет. А в том случае, если в день предъявления векселя к платежу презентант не получит доказательств того, что платеж действительно совершен (или неизбежно будет совершен), он должен в следующие два рабочих дня опротестовать такой вексель.

<*> Белов В.А. Указ. соч. С. 218.

Но если вексель остается в руках кредитора, то его ничего не останавливает от того, чтобы индоссировать вексель в пользу другого лица, добросовестного приобретателя. И вексель в силу его абстрактности будет подлежать повторной оплате: если держатель легитимируется формальными признаками векселя, то никакие иные доказательства (в том числе платежные и кассовые документы с распиской прежнего векселедержателя о получении платежа по этому векселю) не смогут поколебать его права. Чтобы обезопасить должника от повторного платежа по тому же векселю, в силу этой теории предлагается, чтобы презентант выдавал плательщику расписку о своей обязанности вручить вексель, предъявленный к платежу, в обмен на платежный документ с такими-то признаками либо по поступлении денежных средств на его счет. В противном случае плательщик сможет истребовать у векселедержателя вексель, основанием для чего будет расписка об обязанности вручить вексель. В расписке предлагается указывать и санкции за неисполнение установленной в ней обязанности. Подобная расписка должна быть возвращена кредитору в обмен на вексель.

Такая позиция обосновывается ссылкой на требования ст. 316 ГК РФ, в силу которой местом исполнения денежного обязательства признается по общему правилу место нахождения кредитора. Поэтому, заключает Белов, все требования плательщика о вручении ему векселя с распиской в платеже (ст. 39 Положения о векселях) будут правомерными только с того момента, когда денежные средства, составляющие предмет исполнения по векселю, будут зачислены на счет кредитора.

Но с подобной позицией нельзя согласиться.

Во-первых, ссылка на ст. 316 ГК РФ неправомерна. Да, по общегражданскому порядку исполнение денежного обязательства производится в месте нахождения кредитора. Но ст. 316 ГК, которая это правило устанавливает, содержит важную оговорку: если иное не явствует из обычаев делового оборота или из существа обязательства. В случае вексельного обязательства из его существа иное явствует. И прежде всего из не раз упоминавшегося выше свойства векселя как оборотного документа, вследствие чего исполнение обязательства по месту нахождения кредитора для должника может быть просто невозможным. Следовательно, вексель в силу существа выраженного в нем обязательства является исключением из общегражданской нормы об исполнении денежного обязательства по месту нахождения кредитора. Местом исполнения вексельного обязательства является, таким образом, место нахождения должника. В этой связи в крайней степени непонятным представляется п. 25 Постановления N 33/14: "Если в соответствии с требованиями законодательства или по соглашению сторон расчеты по векселю производятся в безналичном порядке, вопрос о совершении платежа по векселю должен решаться с учетом требований статьи 316 и главы 46 Кодекса, а также положений вексельного законодательства". Как можно одновременно применить и ст. 316, и вексельное законодательство?! Разве только таким образом, чтобы обосновать невозможность применения этой статьи (а именно, ее пятого абзаца, касающегося исполнения денежных обязательств по месту нахождения кредитора), на основании самой же ст. 316 - поскольку иное явствует из существа вексельного обязательства.

Во-вторых, предъявление векселя к платежу без его вручения, передачи должнику незаконно. Возможность подобной формы презентации векселя без его передачи должнику предусматривается Положением только при акцепте переводного векселя в силу ч. 3 ст. 24 Положения: "Векселедержатель не обязан передавать плательщику вексель, предъявленный к акцепту". Но в случае предъявления векселя к платежу подобное правило неприменимо. Именно в случае предъявления векселя к акцепту кредитор имеет право решить - передавать вексель трассату при решении вопроса об акцепте или нет. Кроме того, ст. 24 не применяется к простым векселям в силу ст. 77 Положения. Нельзя применять и установленные ст. 24 правила и в случае акцептованного переводного векселя.

Кроме того, в силу ч. 1 ст. 142 ГК РФ "ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности". Как верно было отмечено судом кассационной инстанции при рассмотрении приведенного выше судебного дела ОАО "Донской кирпич", "условие о передаче векселя только после его погашения противоречит положениям статьи 142 ГК РФ". С этим нельзя не согласиться, т.к. именно с передачей ценной бумаги Гражданский кодекс связывает осуществление удостоверяемых ею прав.

Далее, обоснование возможности не передавать вексель должнику при его предъявлении к платежу до его оплаты статьей 39 Положения также неправомерно. Она предусматривает не право должника получить вексель только после его оплаты, а право должника получить при его оплате вексель с распиской в получении платежа, а это, согласитесь, права совершенно разные. Подобная расписка (аккит), как отмечает сам же В.А. Белов, совершается не отдельно от векселя, а на нем самом: "Аккит должен совершаться на самом векселе; обычно его совершают на лицевой стороне рядом с надписью об акцепте" <*>. Вексель передается должнику при его предъявлении, а в силу ч. 1 ст. 39 - после оплаты векселя должник вправе потребовать и совершения на векселе расписки в получении платежа (аккита), а после этого и возвращения ему векселя с распиской. Отметим, что требование аккита - лишь право плательщика, он вполне может такого требования и не заявлять.

<*> Белов В.А. Указ. соч. С. 217.

Следовательно, передача самого векселя кредитором должнику является обязательным условием надлежащего предъявления векселя к платежу. Поэтому предоставление лишь возможности ознакомиться с векселем не может рассматриваться как надлежащая презентация к платежу. На таких же позициях стоит и вексельная практика, и нормативные акты по вексельному обращению, в том числе акты крупных российских монополистов, о чем будет сказано ниже.

В-третьих, даже если предположить, что вексель предается должнику только после исполнения им обязанности уплатить по векселю, то связывать момент исполнения денежного обязательства должника с моментом поступления денежных средств на счет кредитора тоже неправильно. Напротив, в данном случае верно считать денежное обязательство исполненным с момента списания денежных средств со счета плательщика. Это также следует из ст. 316 ГК РФ и из существа денежного обязательства. И если местом исполнения вексельного обязательства является место нахождения должника, то и для определения момента исполнения обязательства нужно обращать внимание не на счет кредитора, а на счет должника. Если же предположить обратное, то получится, что просрочка исполнения вексельного обязательства заложена в законодательстве. Вексель должен быть оплачен немедленно по его предъявлении, а в безналичном порядке успеть совершить такой платеж в день предъявления (а особенно при помощи платежных поручений, которые чаще и используются) просто невозможно. Этой точки зрения придерживается и Л. Ефимова: "Было бы более правильным считать денежное обязательство исполненным с момента списания денег со счета плательщика (вексельного должника)" <*>.

<*> Ефимова Л. Очерк вексельного права. В кн.: Вексель и вексельное обращение в России. М.: АО "Банкир", 1996. С. 55.

Существует и точка зрения, согласно которой местом исполнения вексельного обязательства (особенно в свете почти полного отсутствия наличных расчетов при оплате векселя) является расчетный счет должника. И такая теория имеет право на существование - в самом деле, фактически должник платит по векселю не в месте своего нахождения, а по месту нахождения его расчетного счета. Против этой теории можно возразить, что в таком случае вексель должен играть роль некоего приложения к платежному поручению или даже стать платежным документом, что нереально. Но и в силу такой теории вексельное обязательство должно считаться исполненным именно в момент списания денежных средств со счета плательщика.

В-четвертых, как указывалось выше, нахождение векселя у должника не свидетельствует в отличие от общегражданского правила об исполнении должником своего обязательства. Такое возможно лишь в случае долговых расписок, к которым вексель не относится. Прекращение вексельного обязательства удостоверяется нахождением у должника векселя с распиской на нем кредитора в получении платежа, нахождение же у должника векселя без такой расписки свидетельствует лишь о предъявлении векселя к платежу, но никак не об исполнении вексельного обязательства. В этой связи абз. 2 п. 24 Постановления N 33/14 можно рассматривать исключительно как ошибочный: "При рассмотрении споров, связанных с неисполнением вексельных обязательств, судам следует руководствоваться статьей 408 Кодекса, в соответствии с которой нахождение долгового документа (векселя) у должника удостоверяет, пока не доказано иное, прекращение обязательства. Бремя доказывания факта неполучения платежа в этом случае лежит на кредиторе по векселю". Ведь этим столь уважаемые судебные органы приравняли вексель к обычной долговой расписке, что просто немыслимо. Очевидно, данное Постановление N 33/14 нуждается в пересмотре в целях приведения его в соответствие с вексельным законодательством. Его применение в том виде, в каком оно действует сейчас, может привести к катастрофическим последствиям для вексельного обращения.

Кроме того, сама возможность не передавать подлинник векселя должнику при предъявлении к платежу порождает такие казусы, как приведенное выше дело: даже арбитражный суд при рассмотрении дела в первой и апелляционной инстанциях счел посылку писем кредитора с требованием оплаты векселя за надлежащее предъявление векселя к платежу. По нашему глубокому убеждению, для удовлетворения иска о взыскании вексельного долга факт предъявления векселя к платежу и факт отказа должника от платежа по векселю должны были быть доказаны истцом. А подобные доказательства без передачи векселя должнику при его предъявлении к платежу получить невозможно.

В соответствии с вышеизложенным верным является следующий, второй, вариант процедуры предъявления векселя к платежу.

1. Вексель при его предъявлении к платежу передается плательщику. При этом векселедержателем составляется заявление об оплате векселя, с соблюдением тех же правил, которые приводились при освещении первого варианта процедуры презентации векселя к платежу. При этом, справедливо замечание В.Б. Борисова: "Совершенно не соответствует действительности мнение, согласно которому заявление с распиской и печатью плательщика о принятии векселя к платежу является документом, подтверждающим факт состоявшейся оплаты и получения векселепредъявителем (презентантом) денег" <*>.

<*> Борисов В.Б. Банковский вексель: особенности и преимущества // Экономика и жизнь. 1994. N 1.

Кроме этого заявления с подписью и печатью плательщика о получении векселя, как верно отмечает В.А. Белов <*>, презентанту необходимо получить обязательство плательщика совершить в его пользу полный платеж против переданного векселя, в котором должны быть точно оговорены: сумма платежа; сумма процентов; срок, в течение которого платеж должен быть совершен; ответственность за просрочку (в размере не меньшем, чем вексельная); обеспечение обязательства платежа.

<*> Белов В.А. Указ. соч. С. 220.

Кроме того, стороны могут составить также акт приемки-передачи векселя.

После этого должник производит платеж по векселю, при этом он может потребовать от кредитора в силу ст. 39 Положения учинения на векселе расписки в получении платежа. Если же по каким-либо причинам должник произвести платеж не может, то он возвращает подлинник векселя кредитору. А если вексель возвращен не будет, и платежа не последует, то кредитор сможет предъявить иск к должнику из указанной выше долговой расписки. Доказательством основательности требований из нее будет являться находящийся у кредитора экземпляр заявления с отметкой плательщика о приеме векселя к платежу.

Данный порядок предъявления векселя к платежу является не только соответствующим законодательству, но также и самым распространенным. Да, вексельное законодательство не содержит четких норм о предъявлении векселя к платежу, в частности о передаче векселя плательщику при предъявлении. Тем не менее сложившая практика выработала на этот счет достаточно четкие правила. В подтверждение этих слов приведем некоторые нормативные акты государственных органов и крупных естественных монополистов.

Так, например, в соответствии с п. 12 Порядка выпуска, обращения и погашения простого векселя Пенсионного фонда Российской Федерации (утвержденного Постановлением Правления ПФР от 8 декабря 1998 г. N 94) <*>, "Платеж по векселю производится против самого векселя. Векселедержатель представляет фонду письменное заявление на оплату векселя (приложение 4), содержащее просьбу об оплате векселя, подписанное руководителем организации - юридического лица, с приложением печати и доверенности на право предъявления векселя к платежу. Заявление составляется в двух экземплярах, один из которых остается у плательщика, а второй с распиской и оттиском печати плательщика вручается векселедателю. Заявление на оплату векселя должно содержать данные предъявляемого векселя, счет векселедержателя, на который необходимо перечислить денежные средства, причитающиеся векселедержателю". В указанном заявлении на оплату векселя среди прочего, содержится также следующее: "Подлинники векселей, предъявленных к оплате, прилагаем...".

<*> Эти и следующие нормативные акты - БД "Гарант-Максимум".

Далее, в силу п. 7.2 Инструкции о порядке выпуска, обеспечения, обращения, учета и погашения энергетических векселей (утвержденной Приказом Минтопэнерго РФ от 11 июня 1996 г. N 138 и утратившей силу в соответствии с Приказом Минтопэнерго РФ от 5 февраля 1999 г. N 27) "для осуществления платежа векселедержатель в установленные сроки представляет плательщику заявку с указанием реквизитов получателя и формы платежа, реестр с реквизитами и подлинники предъявляемых к учету энергетических векселей".

Похожий порядок содержит и Порядок погашения векселей Министерства финансов Российской Федерации серий I-АПК, II-АПК, III-АПК, IV-АПК, V-АПК, VI-АПК, VII-АПК И VIII-АПК (утвержденный Приказом Минфина РФ от 19 июля 2005 г. N 95н). Наряду с регламентацией форм "заявлений на погашение векселей", описей, "предъявляемых к погашению векселей", доверенностей и других документов, представляемых при предъявлении векселей, пунктом 6 данного нормативного акта установлено: "В подтверждение приема векселей в календарной очередности управление федерального казначейства возвращает предъявителю векселей один экземпляр описи сданных векселей с соответствующей записью о принятии: "Принято", проставляет дату и подпись лица, осуществившего прием данных векселей, штамп управления федерального казначейства на каждой пронумерованной странице описи. Аналогичную запись "Предъявлено" делает предъявитель векселей на экземплярах описи, остающихся в управлении федерального казначейства. Описи векселей на каждом пронумерованном листе должны быть подписаны векселедержателем, а для юридических лиц - руководителем векселедержателя, главным бухгалтером и заверены печатью векселедержателя". Пункт 7 также подтверждает утверждение о том, что предъявление векселя к оплате означает его передачу должнику: "При непредъявлении документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, а также в случаях, требующих дополнительного документального подтверждения правопреемства векселедержателя, управление федерального казначейства подготавливает письмо, оформленное согласно приложению N 5 к настоящему Порядку, и передает его предъявителю векселей с возвратом векселей, предъявленных к оплате".

Аналогично понимает процедуру предъявления векселей к платежу и Сбербанк. Согласно Положению о простых векселях Сбербанка России (утвержденному Постановлением Правления Сбербанка РФ от 27 августа 1998 г. N 431-р) (Протокол N 183, 3) для предъявления векселей к платежу установлены следующие правила. "11.1. При оплате векселя уполномоченный работник совершает следующие действия:... 11.1.2. Истребует у предъявителя вексель. Предъявитель векселя предварительно должен на оборотной стороне векселя в верхней части бланка над рамкой сделать надпись следующего содержания: "Вексель предъявлен к оплате. Подпись и дата". После этого уполномоченный работник убеждается в тождественности этой подписи и подписи в доверенности, реестре и/или паспорте предъявителя... 11.1.10. Вексель до получения ответа на запрос из ЦБД ИС "Вексель" хранится в специально выделенном для этого сейфе. Если ответ из ЦБД ИС "Вексель" не получен, в конце рабочего дня вексель передается в кладовую".

Таким образом, можно с уверенностью говорить о том, что порядок предъявления векселей к платежу, во всяком случае как обычай делового оборота (именно так можно расценивать приведенные выше нормы), достаточно четко определен. И поэтому можно с уверенностью говорить о том, что надлежащее предъявление векселя к платежу может быть осуществлено исключительно при соблюдении условия о его передаче должнику.

Тем не менее в литературе предлагается и третий вариант процедуры предъявления векселя к платежу.

1. В соответствии с этим вариантом по договоренности между обязанным по векселю лицом и векселедержателем вексель передается на хранение третьему лицу - независимому депозитарию (банку или нотариусу). Депозитарий хранит у себя вексель с момента предъявления векселя к платежу и до момента получения кредитором денег. Если должник выполнит свою обязанность оплатить вексель, то депозитарий выдаст вексель должнику, в противном случае вексель возвращается кредитору.

Среди недостатков этого варианта называлось, что, во-первых, третье лицо должно быть достаточно надежным, во-вторых, эти услуги платные.

Однако этот вариант также должен быть отметен, даже не вдаваясь в его обсуждение, как не соответствующий закону - он не предусматривает передачи векселя плательщику при его презентации к платежу.

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы.

Действующее в Российской Федерации Положение о простом и переводном векселе регулирует вопросы предъявления векселя к платежу достаточно полно. Тем не менее, в силу того что Единообразный вексельный закон 1930 г. (далее по тексту также - ЕВЗ), который лежит в основе действующего Положения, рассчитан на применение в условиях развитой банковской системы и в условиях отсутствия запретов на наличные расчеты, Положение прямо не регулирует небольшое количество вопросов, связанных с предъявлением векселя к платежу.

Так, вексельным законодательством прямо не урегулирован вопрос самой процедуры предъявления векселя к платежу, а именно - означает ли предъявление векселя к платежу передачу векселя плательщику. И хотя из смысла норм вексельного законодательства прямо вытекает положительный ответ на этот вопрос, он требует все же законодательного закрепления. Его отсутствие порождает практику предъявления векселей к платежу без самого предъявления - когда вместо предъявления векселя кредитор присылает должнику по почте требования оплатить вексель. Однозначное законодательное разрешение этого вопроса устранит саму возможность появления большей части судебных споров по поводу предъявления векселя к платежу, установит общие правила предъявления векселей к платежу для всей участников вексельного обращения вне зависимости от их экономической мощи. В нынешних же условиях зачастую надлежащее предъявление векселя к платежу с передачей его должнику имеет место или когда должник значительно экономически сильнее кредитора и может диктовать ему свои правила презентации векселя, или когда у кредитора не возникает никаких сомнений в том, что предъявленный вексель будет оплачен. Для того чтобы у кредитора не оставалось сомнений в том, что, передав вексель должнику, он не потеряет и вексель, и деньги, было бы весьма полезно отдельной нормой установить правило, согласно которому нахождение векселя в руках должника не порождает презумпцию его оплаты и что такая презумпция появляется лишь с момента проставления кредитором на векселе расписки в получении платежа. Отметим, что такое правило вытекает из смысла норм вексельного законодательства, но поскольку даже менее очевидные вопросы становятся предметом многолетних судебных разбирательств, его законодательное закрепление представляется целесообразным.

Далее, сложившаяся практика вексельного обращения выработала не совсем правильную практику, когда место платежа по векселю, а значит и место предъявления к платежу определяется указанием не на конкретный адрес, а на населенный пункт. Такую возможность указания места платежа допускает и Постановление N 33/14 в абз. 2 п. 23. Такое нечеткое указание места платежа приводит зачастую к тому, что векселедержатель просто не может знать - куда же ему предъявить вексель, а поэтому вексель протестуется в неплатеже. Нельзя исключать и возможности злоупотребления кредитором такой возможностью опротестовать вексель в неплатеже, даже когда ему на самом деле и известен точный адрес акцептанта или векселедержателя, но он, сомневаясь в его платежеспособности, предпочитает получить вексельную сумму от второстепенных вексельных должников. Поэтому необходимо также на законодательном уровне запретить определение места платежа по векселю указанием на населенный пункт без конкретного адреса. Опять-таки, в этом вопросе нельзя ссылаться на отсутствие в ЕВЗ подобного запрета, потому что в Европе, для которой этот нормативный акт и писался, он является не единственным источником вексельного права, там действует и хорошо отлаженная система общеевропейских обычаев делового оборота. Данные обычаи, скорее всего, и не допускают ни злоупотреблений со стороны кредитора, ни выдачу векселя со столь неопределенным местом предъявления векселя к платежу.

И наконец, в условиях длительности безналичных расчетов в российских условиях было бы полезным четко указать и момент исполнения вексельного обязательства как момент списания денежных средств с расчетного счета плательщика. Законодательное указание на то, что именно с этого момента обязательство векселедателя в случае простого и акцептанта в случае переводного векселя уплатить по векселю считается исполненным, устранит противоречие, которое появляется, если считать таким моментом момент зачисления денег на счет кредитора. Ведь должник должен уплатить по векселю немедленно в день его предъявления, тогда как банковское законодательство отводит банкам на совершение любых безналичных расчетов два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации и пять операционных дней в пределах различных субъектов Российской Федерации (ст. 80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и именно это время проходит с момента списания денежных средств со счета должника до их зачисления на счет кредитора. И чтобы плательщик не считался при этом просрочившим и обязанным платить проценты за просрочку, в которой его вины нет и быть не может, и необходимо законодательное закрепление момента исполнения обязанности плательщика как момента списания денежных средств с его банковского счета.

Теперь о форме предлагаемых законодательных изменений. Для того чтобы закрепить предложенные нормы, не требуется изменять действующее Положение о простом и переводном векселе. Ведь, по сути, оно почти дословно воспроизводит Единообразный вексельный закон 1930 г., а этот нормативный акт является одним из немногих шедевров законодательного искусства, действующих в современной России. Поэтому вносить какие-либо изменения в Положение было бы неправильно. Да и чтобы узаконить подобные нормы, этого не требуется. Достаточно лишь изменить Федеральный закон "О простом и переводном векселе", приняв дополнения к нему, которые содержали бы предлагаемые нормы.

Кроме указанных законодательных изменений необходимо также устранить явно противоречащие законодательству, даже в нынешнем его виде, положения подзаконных актов. Прежде всего речь идет о Постановлении N 33/14 и некоторых его пунктах, анализ которых был приведен выше.

Вексельное право

Вексель — это ценная бумага, выпуск и обращение которой осуществляется в соответствии с особым законодательством, называемым вексельным правом. Данная ценная бумага удостоверяет долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия того, кто выписал его.

Вексель — исходная историческая основа всех ценных бумаг. Вексель — это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли по сути все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.

Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

• облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
• эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;
• вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
• облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца и т. д.

В отличие от и вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.

Простой и переводной вексель

Вексель существует в двух формах: простой вексель и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Обязательные реквизиты векселя

Вексель — строго формальный документы, поэтому как любая ценная бумага имеет обязательные реквизиты.

Простой вексель имеет следующие реквизиты:

• вексельная метка, то есть обозначение документа словом — «простой вексель »;
• ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;
• место и дату составления (день, месяц и год составления);
• подпись векселедателя — предоставляется им собственноручно рукописным путем.

Переводной вексель имеет следующие реквизиты:

• наименование или вексельная метка — «переводной вексель »;
• безусловное требование уплатить по векселю определенную сумму денег;
• указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа;
• место и дату составления;
• наименование и местонахождение плательщика;
• подпись векселедателя.

Вексельная сумма

Часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель есть абстрактное обязательство уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, ибо он есть должник по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. В остальных случаях процентная ставка считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан уплатить данный процент по нему.

Наименование и адрес плательщика

Если плательщик — юридическое лицо, то указывается его юридический адрес и его полное наименование. Если плательщик — физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные. В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик — разные лица. По этой причине в переводном векселе и появляется дополнительный, по сравнению с простым векселем, реквизит.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю . Поскольку простой вексель выписывает должник, постольку в векселе он обязуется уплатить по нему.

Переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору векселедателя («векселевыписывателя»). Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а требование уплатить. Это оформляется обычно такой записью: «Платите... (наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и самого векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу.

Срок платежа

Вексельным законодательством установлены следующие сроки платежа по векселю:

• «по предъявлении» — платеж производится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «... по предъявлении, но не ранее 1 марта ¼ года». В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
• «во столько-то времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
• «во столько-то времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
• «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа - обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя, он будет недействительным. Место составления указывается конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля), которое дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль векселя — это гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Необходимость аваля возникает, если кредитор не доверяет должнику, а потому требует предоставления дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой он доверяет гораздо больше.

Аваль совершается на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место (или на специальном листе, который называется аллонжем).

Аваль может совершаться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю — обязательный реквизит, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Акцепт переводного векселя

Это согласие плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот самый должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему должнику. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, если вопросы долга оговорены заранее (например, по телефону), а получить акцепт удобнее самому векселеполучателю (ремитенту), например, если он и плательщик находятся в одном городе, а векселедатель — в другом.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от аваля.

Акцепт, как и аваль может быть частичным.

Вексельное обращение

Это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

Индоссамент

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент — это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «Уплатите в пользу» с указанием того, к кому переходит платеж.

• Индоссат — лицо, в пользу которого передается вексель.
• Индоссант — лицо, передающее вексель по индоссаменту.

Поскольку обязательство, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Не допускается частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант собственноручно подписывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному векселю и платеж по простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что обычно ведет к падению ликвидности векселя.

Векселедержатель может исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством договора купли-продажи.

Виды индоссамента

Могут быть следующие виды индоссаментов:

• именной , который содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;
• бланковый - в нем не содержится наименование индоссата и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, что делается при наступлении срока платежа;
• инкассовый - это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид: «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;
• залоговый делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту.

Отличия индоссамента от цессии

Цессия — это передаточная надпись на именной ценной бумаге о переходе прав собственности на нее.

Основные различия между этими двумя формами передаточной надписи следующие:

• цессия — это двусторонний договор, а индоссамент — это односторонний приказ векселедержателя;
• в цессии продавец ценной бумаги отвечает только за действительность имущественных прав, а не за их осуществимость, а при индоссаменте векселедержатель отвечает и за то и за другое;
• цессия — это всегда именная передача, а индоссамент может быть предъявительским;
• цессия может быть оформлена как надписью на самой ценной бумаге, так и договором купли-продажи, а индоссамент оформляется только надписью на векселе (или на добавочном листе к нему — аллонже).

Учет векселя

Учет векселя — это покупка векселя банком до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом или дисконтом. Размер учетного процента устанавливается самим банком в зависимости от платежеспособности векселедержателя, представившего вексель к учету, и рассчитывается по формуле

Д = N× t× r / 100%× T ,

• Д — дисконт;
• N — номинал векселя;
• t — время, оставшееся до погашения векселя (в днях);
• r — учетная процентная ставка банка;
• T — годовой период (365 дней).

Необходимость учета векселя возникает в случае, если его держатель нуждается в деньгах и не может использовать вместо них имеющийся у него вексель в качестве оплаты путем индоссамента, а срок платежа по векселю еще не наступил. Досрочное предъявление векселя к оплате не дает ему никаких шансов, если у должника нет денег. Единственное место на рынке, где есть деньги, — это банк, который торгует не товарами, а деньгами. Следовательно, получая по индоссаменту вексель, банк может взамен передать только деньги. Поскольку вексель — это по сути кредит, постольку учет векселя есть для банка выдача денежной ссуды под свой процент. Но эту ссуду банк дает не векселедержателю, а плательщику по векселю, который должен ему вернуть ссуду плюс процент на нее. В сумме это и есть номинал векселя. Банк может заплатить за вексель его держателю лишь сумму, равную ссуде, т.е. номинал векселя за минусом процентного дисконта.

Переучет векселя

Это операция, связанная с продажей банком имеющегося у него векселя центральному банку, в случае, когда у него самого возникает потребность в дополнительных денежных средствах.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и включает:

• вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место;
• плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы;
• при исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день;
• предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя;
• должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Использование векселей при расчетах

Вексель — это платежное обязательство, в котором покупатель, или третья сторона, обязуется заплатить его владельцу (предъявителю) определенную сумму по истечении установленного срока, указанного в векселе.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

При использовании векселей решаются следующие основные задачи:

• создаются предпосылки для своевременного и безусловного получения денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Оформление товарной сделки векселем не требует предварительной оплаты заказа, повышает степень доверия поставщика и покупателя, ускоряет оборачиваемость товарно-денежной массы;
• вексель благоприятствует коммерческому кредиту, позволяет осуществить сделку без денег и установить срок платежа, который удобен поставщику и покупателю (плательщику);
• как разновидность кредитных денег вексель может быть использован при расчетах с юридическими и физическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий;
• как ценная бумага вексель может быть продан и куплен, предоставлен в обеспечение кредита; с его помощью можно получать ссуду под дисконт, совершать иные финансовые операции.

Черты векселя:

• абстрактен. Это фактическое обособление векселя от той первоначальной сделки, в результате которой он возник. Вексель существует как самостоятельная ценная бумага, совершенно не связанная с выполнением каких-либо конкретных обязательств по договору (не указан конкретный вид сделки);
• бесспорен. Обязанные по векселям не могут выдвигать каких-либо возражений против своей обязанности платить. Существуют специфические юридические процедуры, облегчающие требование в получении долга;
• можно передать как платежное средство;
• всегда имеет денежное обязательство;
• стороны, указанные на векселе, несут солидарную ответственность.

Вексель может использоваться для погашения собственного долга, его можно хранить до указанного срока и предъявить к оплате; продать вексель до срока платежа.

Виды векселей:

• Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.
• Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
• Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.
• Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.
• Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Им оформляется задолженность заемщика перед кредитором. Это обязательство заемщика уплатить денежную сумму, указанную на векселе в указанном месте, в указанное время.

Если один из обязательных признаков отсутствует, вексель не действителен.

Векселедатель — это лицо, выпускающее вексель (при простом векселе — это заемщик).

Векселеполучатель — это лицо, которому направлен вексель (при простом векселе — это кредитор).

Векселедержатель — лицо, в распоряжении которого находится вексель, и которое получает по векселю деньги или при наступлении срока погашения векселя, или при учете векселя (продажи) раньше срока погашения (при простом векселе — кредитор).

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя.

Переводной вексель выписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ заемщику об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).

В роли ремитента выступает банк.

При передаче векселя на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент.

Учет векселя — это выдача денег кредитору.

Рис. 1. Схема вексельного обращения:

1. идет поставка товара;
2. акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;
3. передача акцептованного векселя;
4. платежное поручение банку продавца на оплату векселя;
5. учет векселя продавца;
6. предъявление векселя к оплате в установленный срок;
7. получение платежа по векселю.

Преимущества использования векселей:

• снижается потребность в наличных деньгах;
• отсрочка платежа;
• гарантия платежа;
• при срыве цепочки расчетов средства могут быть получены.

Проблемы вексельного обращения:

• необходимо хорошее знание участниками правил вексельного обращения;
• законодательно не отрегулирована процедура быстрого взыскания средств по векселю;
• для реального использования пригодны векселя крупных эмитентов.

Протест векселя — это официально удостоверенный нотариусом факт отказа от оплаты векселя, порождающий солидарную ответственность всех физических и юридических лиц, связанных с обращением данного векселя.

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа; подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста; название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать).

 

Возможно, будет полезно почитать:

• Аббатство - это католический монастырь ;
• Самые распространенные расклады ;
• Быт и обычаи Обычаи и нравы 19 века ;
• К чему снятся жабы и лягушки: мужчине, девушке, женщине, беременной – толкования разных сонников ;
• Основные характеристики марса ;
• Должностная инструкция транспортного экспедитора ;
• Татаро-монгольское иго или история о том, как ложь стала правдой ;
• Журавль толкование сонника ;