О каких обязанностях должен знать директор в процедуре банкротства. Субсидиарная ген директора за непередачу документов Ответственность директора за непередачу документов конкурсному управляющему

При рассмотрении дел о возложении субсидиарной ответственности на руководителя должника бремя доказывания отсутствия вины и причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и непередачей руководителем документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, содержащих сведения о дебиторской задолженности, должно возлагаться на такого руководителя.

Суть дела

ООО «Управление контрактного строительства и аудита» (далее - общество) являлось управляющей организацией и оказывало услуги по управлению многоквартирными жилыми домами, расположенными в Московской области. В период с декабря 2012 г. по август 2015 г. обязанности генерального директора общества осуществлял П. (далее - бывший директор). Он же являлся и единственным участником общества.

В январе 2016 г. общество было признано банкротом, в отношении него было открыто конкурсное производство. В результате процедуры конкурсного производства неудовлетворенными остались требования кредиторов в сумме 55 млн руб.

Конкурсный управляющий обратился в суд с требованием привлечь бывшего директора П. к субсидиарной ответственности по долгам общества в размере 55 млн руб (после уточнения требования). Он ссылался на то, что бывший директор надлежащим образом не исполнил установленные законодательством обязанности по ведению и хранению документации общества, по ее передаче новому руководителю. Это не позволило сформировать конкурсную массу и рассчитаться с кредиторами.

Бывший руководитель, в свою очередь, утверждал, что документация общества сохранена не в полном объеме, поскольку в январе 2014 г. по адресу ее хранения произошел залив нежилого помещения, вызванный прорывом труб. В результате этого большая часть документации была утрачена и не подлежала восстановлению. Данные документы были списаны на основании актов о списании.

Позиция судов

Суд первой инстанции удовлетворил требование конкурсного управляющего. Он исходил из того, что бывший директор передал управляющему лишь часть документации должника. При этом документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, отраженную в бухгалтерском балансе за 2013 г., он не передал, что привело к невозможности удовлетворить требования кредиторов общества.

Ссылки бывшего директора на утрату документов вследствие залива помещения первая инстанция отклонила. Как указал суд субъекта, руководитель должен был принять все возможные меры, направленные на восстановление документов. Таких действий бывший директор не совершил. Акты о заливе и о списании документации, составленные самим директором в отсутствие иных свидетельств, объективно указывающих на имевший место прорыв труб, не являются достаточными доказательствами происшествия.

Апелляция отменила данное решение и отказала в удовлетворении требования конкурсного управляющего. Она исходила из того, что управляющий не доказал причинно-следственную связь между бездействием руководителя и неплатежеспособностью должника. Сам по себе факт непередачи бывшим руководителем документов бухгалтерского учета конкурсному управляющему не является основанием для привлечения такого руководителя к субсидиарной ответственности. Конкурсный управляющий не представил свидетельств того, что непередача документов затруднила проведение процедур банкротства, не позволила сформировать конкурсную массу. Кроме того, суд апелляционной инстанции констатировал наличие у должника агентского договора с ООО «Единый расчетный кассовый центр Щелково» (далее - расчетный центр), по которому последнее начисляло коммунальные платежи, вело лицевые счета граждан, отражая размер задолженности потребителей коммунальных услуг. Управляющий, как указал суд, обладал полномочиями по самостоятельному истребованию соответствующей информации в расчетном центре.

Суд округа согласился с судом апелляционной инстанции.

Позиция ВС РФ

ВС РФ отменил решения нижестоящих судебных инстанций и отправил дело на новое рассмотрение в апелляцию, исходя из следующего.

В пункте 4 ст. 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в настоящее время - подп. 2 п. 2 ст. 61.11) закреплена презумпция наличия причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и непередачей контролирующим лицом документов бухгалтерского учета и (или) отчетности. Суды должны исходить из того, что в результате подобного бездействия руководителя существенно затрудняется формирование и реализация конкурсной массы.

В рассматриваемом случае конкурсный управляющий обратил внимание на то, что основным активом должника являлась дебиторская задолженность собственников (нанимателей) помещений по оплате коммунальных услуг. В бухгалтерском балансе общества за 2013 г. общий размер дебиторской задолженности был отражен. Однако руководитель должника не представил баланс за 2014 г. и первичные документы по дебиторской задолженности. Это не позволило проследить изменения, касающиеся размера данной задолженности, и осуществить мероприятия по ее взысканию.

Суды апелляционной инстанции и округа неверно распределили бремя доказывания. Бывший директор не представил доказательств заключения с расчетным центром агентского договора в 2012-2014 гг., не передал арбитражному управляющему отчеты агента по этим договорам. Согласно имеющимся выпискам по банковским счетам расчетный центр перечислял обществу денежные средства только по агентскому договору от 10.03.2015, а основная часть взаимоотношений по управлению многоквартирными домами осталась за пределами срока действия договора 2015 г.

Суды исходили из того, что конкурсный управляющий не лишен возможности истребовать сведения о составе и размере дебиторской задолженности потребителей коммунальных услуг в расчетном центре. Между тем они не учли доводы управляющего относительно того, что данный центр в настоящее время является фактически недействующим и не отвечает на запросы.

Получается, что суды ошибочно возложили негативные последствия неисполнения бывшим директором обязанности по доказыванию на конкурсного управляющего.

Кроме того, суд апелляционной инстанции, сославшись на акт о заливе, не выяснил, какими независимыми источниками подтвержден залив документов. Он не проверил, каким образом обеспечивалась сохранность документов, явилась ли их гибель следствием ненадлежащего хранения. Даже если согласиться с тем, что действительно имела место порча части документации по независящим от бывшего директора обстоятельствам, в такой ситуации добросовестный и разумный руководитель обязан был совершить действия по ее восстановлению. В частности, он мог направить запросы о получении дубликатов документов в компетентные органы, получить первичную документацию от контрагентов.

Данным материалом я публикую определение Арбитражного суда города Москвы по обособленному спору в деле о банкротстве, где я представлял интересы бывшего генерального директора общества-должника. Дело длилось более 1,5 года. В качестве основания для привлечения к субсидиарной ответственности моего доверителя, конкурсный управляющий использовал п. 5 ст. 10 Закона о банкротстве – непередача бухгалтерской документации и материальных ценностей общества. Наша позиция базировалась на том, что директор уволился еще до процедуры банкротства в установленном Трудовым кодексом РФ порядке, а запись в ЕГРЮЛ не может являться надлежащим и достаточным свидетельством занятия лицом должности генерального директора. Суд согласился с нашей позицией, а с его мнением более подробно можно ознакомиться ниже.

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ
115191, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17

ОПРЕДЕЛЕНИЕ
30 июня 2013г. Дело №А40-___________/2010
Резолютивная часть объявлена 30 мая 2013г.
В полном объеме изготовлено 30 июня 2013г.
Арбитражный суд города Москвы в составе:
председательствующего-судьи Иванова А. А. (шифр 38-____),
при ведении протокола секретарем судебного заседания Краевой А.Л.,
рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего ____________ о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц,
по делу о банкротстве «____________»,
при участии в судебном заседании: конкурсный управляющий ____________ (паспорт, решение от 17.05.11г.), представитель ____________ «____________» – ____________ (паспорт, доверенность №22/12 от 12.01.12г.) и ____________(паспорт, доверенность № 23/12 от 12.01.12 г.), ответчик – ____________ (паспорт), представитель собрания кредиторов – ____________ (протокол собрания кредиторов №1 от 19.01.2011г.); представитель ____________ – ____________ (паспорт, доверенность №77АА6684267 от 27.04.12г.), представитель ____________ – Суханов Д.В. (паспорт, доверенность №77АА3885141 от 14.12.11г.),
установил:
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 17.05.2011 г. по делу № А40-_________/10-38-___Б ООО «____________О» (115172, г. Москва, ____________, 3, 2, ИНН ____________, ОГРН ____________) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден ____________ (ИНН ____________, ПФР ____________), член НП «СОАУ «Континент» (ИНН 7810274570, ОГРН 1027804888704, адрес: 191023, г. Санкт-Петербург, а/я 67).
Сообщение об открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликовано в газете «Коммерсантъ» № ____ от 11.__.20__ г.
07 ноября 2011 года конкурсный управляющий в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «____________» обратился с заявлением о привлечении бывшего генерального директора должника ____________ к субсидиарной ответственности по требованиям кредиторов и просил взыскать с ____________ денежные средства в размере 7 020 924,50 рублей в пользу ООО «____________».
06 апреля 2012 года в арбитражный суд поступили уточненные требования (уточнения №1), в которых конкурсный управляющий заявил о привлечении к субсидиарной ответственности по требованиям кредиторов также бывшего участника ООО «____________» ____________ и просил суд солидарно взыскать с бывшего генерального директора и бывшего участника в пользу ООО «____________» 7 020 924,50 рублей.
12 декабря 2012 года в арбитражный суд поступили уточненные требования конкурсного управляющего (уточнения №2), согласно которым конкурсный управляющий просил привлечь ____________ (в связи с необеспечением сохранности материальных ценностей и не передаче их конкурсному управляющему), единственного участника ООО «____________» ____________ (в связи с необеспечением сохранности документации, в том числе по дебиторской задолженности должника и не передаче ее конкурсному управляющему) и бывшего участника____________ солидарно к субсидиарной ответственности по требованиям кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ООО «____________» в сумме 7 020 924,50 рублей. ____________ просил суд взыскать с указанных лиц солидарно в пользу ООО «____________» денежные средства в размере 7 020 924,50 рублей.
22 мая 2013 года в материалы дела поступило уточненное заявление конкурсного управляющего (уточнение №3), в котором ____________ просил привлечь ____________ и ____________ в связи с необеспечением сохранности материальных ценностей Должника и не передаче их конкурсному управляющему солидарно к субсидиарной ответственности по требованиям кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ООО «____________» в сумме 7 020 924,50 рублей и взыскать с ____________ и ____________ солидарно в пользу ООО «____________» денежные средства в размере 7 020 924,50 рублей.
В ходе судебного заседания конкурсный управляющий поддержал требования в уточненном виде, заявив об отказе от иска в части требований к ____________, на удовлетворении требований о солидарном привлечении к субсидиарной ответственности бывшего генерального директора ____________ и единственного участника должника ____________настаивает в полном объеме
Представитель собрания кредиторов и представитель кредитора ____________ «____________» просили требования конкурсного управляющего удовлетворить.
Представитель бывшего Генерального директора ____________ и представитель бывшего участника ____________ против удовлетворения иска возражали.
Единственный участник должника ____________, извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения заявления конкурсного управляющего, в судебное заседание не явился, явку уполномоченного представителя не обеспечил, что не препятствует рассмотрению дела в силу ч. 3 ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд принимает отказ от требований к бывшему участнику ООО «____________» ____________, производство по заявлению конкурсного управляющего в указанной части подлежит прекращению. Дело слушается к ответчикам ____________ и ____________
Заслушав лиц, участвующих в деле и исследовав представленные доказательства суд приходит к следующим выводам.
Согласно данным из ЕГРЮЛ, ____________ является единственным участником ООО «____________», обладая правом собственности на 100% долю в уставном капитале Должника. Указанная доля была приобретена у ____________ по Договору купли-продажи, заключенному и удостоверенному в нотариальном порядке 10 ноября 2009 года.
____________ был назначен на должность Генерального директора ООО «____________» решением единственного участника от 14.04.2008г., соответствующая запись в ЕГРЮЛ была внесена 21.04.2008г.
Заявление о привлечении участника ООО «____________» ____________ и бывшего генерального директора Должника ____________ к субсидиарной ответственности основано на статье 10 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и мотивировано тем, что конкурсная масса должника не сформирована и требования кредиторов не удовлетворены по причине непредставления ответчиками бухгалтерской документации и материальных ценностей должника.
В обоснование требований ____________ указывает, что в целях выявления имущества должника конкурсным управляющим был сделан запрос в ИФНС №5 о предоставлении копий бухгалтерской отчетности Должника Согласно полученным сведениям последний бухгалтерский баланс Должника был представлен в ИФНС №5 за 1-ый квартал 2010 года, за подписью ____________
Бухгалтерским балансом подтверждается, что на конец 1-го квартала 2010 года Должник имел имущество, балансовой стоимостью 17 089 000 рублей, в том числе: основные средства – 338 000 рублей; запасы – 2 096 000 рублей; сырье, материалы и другие аналогичные предметы – 12 000 рублей; готовая продукция и товары для перепродажи – 2 005 000 рублей; дебиторская задолженность – 14 610 000 рублей;
В ходе процедуры конкурсного производства конкурсным управляющим ____________ было выявлено и включено в конкурсную массу имущество Должника в сумме 1 757 521,02 рублей, что подтверждается Отчетом конкурсного управляющего по состоянию на 01.08.2011г., из которых денежные средства на расчетном счете в размере 836 066,44 рублей и взысканная дебиторская задолженность 921 454,58 рублей. Заявитель указывает, что все денежные средства, включенные в конкурсную массу, были направлены на погашение текущих платежей, в том числе на выплату текущей задолженности по заработной плате. Общий размер требований кредиторов Должника, включенных в реестр требований составил 7 020 924,5 рублей.
Однако бухгалтерская и иная документация Должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему переданы не были.
29 июня 2011 года на собрании кредиторов было принято решение об обращении в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о привлечении контролирующих Должника лиц к субсидиарной ответственности.
Первоначально конкурсный управляющий просил суд привлечь к субсидиарной ответственности бывшего Генерального директора ____________, требования конкурсного управляющего основывались на пункте 5 статьи 10 и статье 126 Закона о банкротстве.
____________ с заявленными требованиями не согласился по мотивам, изложенным в отзыве. Требования конкурсного управляющего ____________ ____________ расценивает как требования, направленные на получение неосновательного обогащения. В обоснование своей позиции ____________ указывает, что 15.04.2010г. на основании заявления об увольнении по собственному желанию от 15.03.2010г., уведомления о сложении полномочий Генерального директора от 14.04.2010г. и Приказа №3 от 14.04.2010г., в силу п.1. статьи 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.ст.43, 80, 280 Трудового кодекса Российской Федерации, он перестал исполнять обязанность Генерального директора ООО «____________». Обязанность внесения в ЕГРЮЛ сведений об увольнении Генерального директора со своей должности Законом на бывшего руководителя не возложена. В качестве доказательств несостоятельности предъявленных у нему требований ____________ представил акты приема-передачи учредительной и бухгалтерской документации ООО «____________» из содержания которых следует, что вся документация ____________ в связи с увольнением была передана Главному бухгалтеру общества ____________ и далее ____________
Кроме того, на момент возникновения кредиторской задолженности Должника перед ____________ «____________» у Должника имелась дебиторская задолженность ЗАО «____________» в размере 9,5 млн. рублей, которая была отчуждена заместителем генерального директора ООО «____________» ____________ на основании договора уступки права требования (цессии) от 17.09.2008г. в пользу _____ «____________», где ___________________ являлся генеральным директором, взамен на отсутствующие права на нежилое помещение по ул. Партизанской, д.40 в городе Москве. По-мнению ___________________ указанные обстоятельства подтверждают, что ___________________ действуя от лица двух контрагентов: ___________________ «___________________» и ООО «___________________» имеет умысел на незаконного обогащение за счет имущества ___________________
24 января 2012 года в материалы настоящего дела от представителя собрания кредиторов ___________________ поступил отзыв на заявление конкурсного управляющего, к которому были приложены решения единственного участника ООО «___________________» ______________ от 19 мая 2008 года, 30 мая 2008 года, 15 декабря 2008 года, 08 сентября 2009года, 15 октября 2009 года. Как указывает ______________, в период 2008-июнь 2009гг Должник отвечал признакам банкротства (п.2. ст.3 ФЗ «О несостоятельности»), так как им в течение более трех месяцев не исполнялись обязательства по основному долгу перед ООО «Энерготехпром» (процессуальный правопреемник – ______________ «______________») на сумму 2 679 748,76 рублей; перед ООО «Балтинтерсервис» (процессуальный правопреемник – ______________ «______________») на сумму 10 811,24 $, перед ООО «ПФ «АСК» на сумму 220 500,00 рублей; перед АНО «СОЮЗЭКСПЕРТИЗА» ТПП РФ на сумму 100 000,00 рублей и перед ОАО «МОЭМ» на сумму 1 388 308,39 рублей. Всего просроченные кредиторские обязательства Должника по подсчету ______________ в указанный период составили сумму в размере 4 388 557,15 рублей и 10 811,24 $.
Представитель собрания кредиторов утверждал, что денежные средства в размере 19 566 834,00 рублей по прямым указаниям ______________, оформленным в виде решений единственного участника были неправомерно выведены из ООО «______________» на счета третьих лиц, в том числе: по субагентскому договору №СЭ-ТЭ-01/08-6 от 02.06.2008г. 5 003 200,00 рублей на счет ООО «Термоэлектро»; по договорам на оказание услуг №01/05-08 от 30.05.2008г.и №01/06-08 от 22.07.2008г. в пользу ЗАО «ПК «Энергопром» в размере 4 050 000,00 рублей и 299 700 рублей; по договорам №51 от 15.12.2008г., №54 от 22.12.2008г.. №56 от 26.12.2008г., №04 от 21.01.2009г., №11 от 05.03.2009г.. №14 от 23.03.2009г., №17 от 23.03.2009г., №27 от 01.06.2009г., №30 от 16.06.2009г. в пользу ООО «СЕЛЕН» на сумму 3 827 064,00 рублей; по договору №09-08/09 от 08.09.2009г. на расчетный счет ООО «ТСК «КМ-Сервис» денежные средства в сумме 6 386 870 рублей; неправомерно уменьшено на 5 687 232,89 рублей агентское вознаграждение по договору от 19.05.2008г №ЦЭП-02/08-51, заключенного с ЗАО «Энергопроект». По мнению ______________, никакие услуги, работы и пр. по указанным договорам не выполнялись и не оказывались, что подтверждается отсутствием договоров, не составлением счет-фактур, актов и пр.
13 февраля 2012 года копии упомянутых решений за подписью единственного участника ООО «______________» ______________ от 19 мая 2008 года, 30 мая 2008 года, 15 декабря 2008 года, 08 сентября 2009года, 15 октября 2009 года поступили в материалы дела через канцелярию суда с отзывом ______________, а 06 апреля 2012 года конкурсный управляющий, основываясь на сведениях, отраженных в указанных решениях заявил о солидарном привлечении к субсидиарной ответственности по долгам Должника ______________
Определением Арбитражного суда г. Москвы от 26 апреля 2012г. было удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего ______________ о приостановлении производства по делу № А40-38068/10-38-163 «Б» по заявлению конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц было до вступления в законную силу судебных актов по рассмотрению заявлений конкурсного управляющего об оспаривании сделок должника с ЗАО «Проектная Компания Энергопром», ООО «Торгово-строительная компания «КМ-Сервис» и ООО «Селен».
Определениями Арбитражного суда г. Москвы от 09 августа 2012г. в требованиях конкурсного управляющего о признании недействительными сделок, совершенных Должником с ООО «Селен», ООО «КМ «Сервис» и ЗАО «Проектная Компаний «Энергопром» и применении последствий их недействительности было отказано по мотиву ненадлежащего способа защиты прав.
Ответчик ______________ приобщил к материалам дела письменные пояснения, согласно которым считает заявление конкурсного управляющего не подлежащим удовлетворению, поскольку приведенные в его обоснование доводы основаны на искаженных фактах и подложных документах. Как утверждает ______________, в период участия в ООО «______________» он никаких письменных генеральному директору ______________ не давал, в текущей хозяйственной деятельности ООО «______________» не участвовал. Также ______________ указывает в пояснениях, что ____ «______________» приобрело права требования к Должнику на основании Соглашений об уступке прав требований, заключенных или согласованных ______________, одновременно представляющим в 2008-2010гг интересы как Должника, так и его кредитора – _________ «______________». Бывший участник Общества обращает внимание суда на тот факт, что в 2010 году ______________ действуя от имени Должника заключил с ____ «______________» безвозмездные Соглашения об уступке прав требования неосновательного обогащения с ООО «Селен» и ООО «Торгово-строительная компания «КМ-Сервис». В настоящее время ________ «______________» на основании подписанных Соглашений предъявило самостоятельные иски к ООО «Селен» о взыскании неосновательного обогащения в размере 4 063 064,00 рублей (дело №А40-______/12-94-77) и к ООО «ТСК «КМ-Сервис» о взыскании 9 480 000 рублей (дело №А40-______/12-17-1355). Требование конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего учредителя и бывшего руководителя Должника за те долги, права на которые давно уступлены _____ «______________» ______________расценивает как злоупотребление правом.
В порядке статьи 161 Арбитражного процессуального Кодекса РФ ______________ заявил о фальсификации представленных ______________ и ______________ решений единственного участника ООО «______________», указав что подписи от его имени на решениях от 19 мая 2008г., 30 мая 2008г., 15 декабря 2008г., 08 сентября 2008г. и от 15 октября 2009 г. являются поддельными. В качестве подтверждения обоснованности заявления о фальсификации бывший участник представил результаты экспертного исследования, выполненного экспертом ООО «Бюро независимой экспертизы «Версия» и оформленного Актом от 02.07.2012г. №646. Согласно выводам специалиста, подписи от имени ______________ на данных решениях выполнены не ______________, а другим лицом.
Протокольным Определением суда от 18 апреля 2013г., решения единственного участника от 19 мая 2008г., от 30 мая 2008г., от 15 декабря 2008г., от 08 сентября 2008г. и от 15 октября 2009 года были исключены из числа доказательств по настоящему делу.
1. Определением Арбитражного суда г. Москвы от 18 апреля 2013года было удовлетворено ходатайство представителя ______________ об истребовании у ______________ Соглашений об уступке в пользу РООИ «______________» прав требований ООО «______________» к ООО «Селен», ООО «ТСК «КМ-Сервис», к ЗАО «ЦКТИА» со всеми изменениями и дополнениями. Данным Определением суд обязал ______________ также представить всю цепочку соглашений, на основании которых у ООО «______________» возникли права требования к Красных О.В.
В ходе судебного заседания ______________ как заместитель Генерального директора ООО «______________» заявил о невозможности представления Соглашений об уступке прав требований к ЗАО «ЦКТИА» и к Красных О.В. по причине передачи данных документов ______________ и ______________ Второй экземпляр документов, который имеется в ______ «______________» ______________ как уполномоченный представитель кредитора в суд не представил.
Участник ООО «______________» ______________ в суд ни разу не явился. Позиция от данного ответчика поступала в материалы дела через канцелярию суда. По утверждению ______________ 26.04.2010 года ______________ ему передал по Акту приема-передачи только «банк» общества, никаких иных документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности Должника ему не передавалось. ______________, настаивает, что ______________ с должности Генерального директора ООО «______________» не увольнялся, что подтверждается данными ЕГРЮЛ.
03 октября 2012 года от имени ______________ в материалы дела через канцелярию суда поступило заявление о фальсификации представленных в материалы дела ______________ актов приема-передачи, согласно которым бухгалтерские, уставные и иные документы Должника в составе 23 томов, а также печать ООО «______________», чековая книжка и ключ кода банк-клиент должника были переданы участнику через главного бухгалтера.
Согласно статье 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если лицо, участвующее в деле, обратится в арбитражный суд с заявлением в письменной форме о фальсификации доказательства, представленного другим лицом, участвующим в деле суд, в первую очередь, обязан разъяснить заявителю уголовно-правовые последствия такого заявления.
Неявка ______________ в судебные заседания воспрепятствовала суду рассмотреть представленное заявление о фальсификации доказательств по существу.
В силу положений статьи 8 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации стороны пользуются равными правами на представление арбитражному суду доказательств, участие в их исследовании, представление арбитражному суду своих доводов и объяснений, осуществлении иных процессуальных прав и обязанностей.
Исходя из содержания статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.
15 апреля 2013года от Курбанова Е.В. в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодека РФ поступило заявление о признании в полном объеме иска конкурсного управляющего, а 16 апреля 2013года – заявление ответчика о том, что какие-либо документы ни от своего имени, ни от имени ООО «______________» в материалы настоящего дела ______________ не представлял.
В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд…(для уменьшения объема статьи нормы закона не цитирую) .
Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ…
Изучив фактические обстоятельства, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в совокупности, суд приходит к выводу, что заявление конкурсного управляющего о привлечении контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности по требованиям кредиторов подлежит удовлетворению в части привлечения к ответственности ______________ по следующим основаниям.
В соответствии с пунктом 5 статьи 129 Закона о банкротстве при наличии оснований, установленных федеральным законом, конкурсный управляющий предъявляет требования к третьим лицам, которые в соответствии с федеральным законом несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
В силу пункта 12 статьи 142 Закона о банкротстве…
Согласно пункту 5 статьи 10 Закона о банкротстве …
В совокупности с положениями пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве …
В соответствии с пунктом 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации…

Аналогичная норма содержится в пункте 4 статьи 10 Закона банкротстве.
С учетом вышеназванных правовых норм и пункта 22 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» при разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями.
Материалами дела подтверждается, что ___________ в связи с прекращением полномочий Генерального директора ООО «___________» передал в установленном порядке всю имеющуюся у него бухгалтерскую и финансовую документацию ООО «___________», печать Общества, учредительные документы единственному участнику ___________ Указанное обстоятельство подтверждается не только актами приема-передачи, но и заявлением самого ___________ о предоставлении кандидатуры нового руководителя ООО «___________» (поступило в материалы дела 25 января 2011г.). Из содержания данного документа усматривается, что ___________ был отстранен от должности единственным участником еще в марте 2010 года. В качестве кандидатуры исполняющего обязанности руководителя ООО «___________» ___________ в указанном документе предлагал назначить заместителя Генерального директора ___________ Указанное обращение скреплено печатью ООО «___________». Кроме того, в материалы дела представлено Соглашение об уступке права требования №С/10-02/04/СТЭ-ГЖ от 02 апреля 2010 года и Дополнительное
соглашение №1 от 02 июля 2010 года. Данное Соглашение об уступке прав требования неосновательного обогащения к ООО «Селен» в размере 4 063 064,00 рублей, заключенное ____ «___________» от имени Должника подписано ___________ и скреплено печатью общества. Вступившим в законную силу Решением Арбитражного суда г. Москвы от 27 ноября 2012 года по делу №А40-_________/12-94-77 на основании совершенной уступки в пользу ________ «___________» с ООО «Селен» взысканы 4 063 064,00 рублей.
Учитывая изложенное, суд считает, что причинно-следственная связь между действиями бывшего Генерального директора ___________ и банкротством (несостоятельностью) ООО «___________» полностью отсутствует. Материалами дела подтверждается, что до момента своего увольнения ___________ в установленном порядке сдавал бухгалтерскую отчетность в ИФНС №5 и обеспечивал сохранность документов Должника.
Исходя из правовой позиции Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в постановлении Президиума от 06.11.2012г. №9127/12, ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда, в части не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве.
Согласно статье 401 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственности при наличии вины (умысла или неосторожности), кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности.
В соответствии со статьей 2 Закона о банкротстве вредом, причиненным имущественным правам кредиторов, признаются уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приводящие к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.
Исходя из положений статьи 32 Федерального закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998г. №14-ФЗ, единственный участник является высшим органом управления обществом.
После прекращения полномочий прежнего Генерального директора участник не принял в установленном порядке решение о назначении нового руководителя ООО «___________» и внесению необходимых сведений в ЕГРЮЛ. Следовательно, ответственность за соблюдение законодательства при совершении Должником в последующий период ряда хозяйственных сделок, а также за организацию бухгалтерского учета и сохранность материальных активов и финансовых документов ООО «___________» должен нести ___________
Суд приходит к выводу, что именно бездействие ___________ повлекло неблагоприятные последствия для кредиторов Должника в виде невозможности удовлетворения их требований за счет имущества ООО «___________».
Таким образом, требования конкурсного управляющего в части привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «___________» ___________ суд считает обоснованными и подлежащими удовлетворению.
Доказательств обратного, вопреки требованиям ст. 65 АПК РФ, ___________ не представил. Доводы ___________ никем не опровергнуты.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 65, 71, 156, 176, 184, 185 и 223 АПК РФ, ст. 10, 126 и 142 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве),
определил.

Субсидиарная ответственность по обязательствам должника - это имущественная ответственность по всем непогашенным долгам перед кредиторами за должника третьих лиц (руководителей, учредителей и т.п.). Она призвана дополнить ответственность ликвидата, усиливая защиту интересов потерпевших. Понятно, что работает это не всегда и не везде. Предлагаем более детально разобраться с этим понятием, существенно влияющим на работу с информацией и документами, вместе с ответственным редактором Дайджеста новостей правового регулирования банкротства Евгением Суворовым.

Что такое субсидиарная ответственность вообще и за утерю документов в частности

По общему правилу ни руководители, ни учредители не отвечают по долгам хозяйственного общества (пункт 2 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации). Но в определенных случаях имеются исключения: за должника перед кредиторами начинают отвечать другие лица (Закон о банкротстве их именует контролирующими должника лицами, ст. 2, 10 названного Закона).

Такая ответственность в настоящее время предусмотрена ст.10 Закона о банкротстве и наступает по двум различным основаниям:

неисполнение обязанности руководителем должника по подаче заявления о его банкротстве (п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве);
доведение до банкротства (п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве).

Отсутствие документов бухгалтерского учета ранее (до 30.06.2013) было самостоятельным основанием для субсидиарной ответственности. В настоящее время это разновидность второго основания и применяется в том случае, если доказано, что между утратой документов и банкротством должника есть связь.

Именно поэтому суды при разрешении споров о привлечении к субсидиарной ответственности за утрату документов выясняют, когда такая утрата произошла (до или после 30.06.2013).Если до - то рассматривают в качестве самостоятельного основания, если после - то отказывают в привлечении к субсидиарной ответственности, если доказано отсутствие между действиями контролирующих должника лиц и его банкротством (см. напр., постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.05.2014 по делу № А66-10924/2011).

Так, если должник признан несостоятельным (банкротом) по вине контролирующих лиц, то сначала он платит по долгам своим имуществом, а в случае недостаточности этого имущества субсидиарную ответственность по его обязательствам возлагают на контролирующих его лиц. При этом, пока не доказано иное, предполагается, что к банкротству приводят действия и (или) бездействие контролирующих лиц (ответственных за организацию ведения бухгалтерского учета), если отсутствуют документы бухгалтерского учета. Связано это с тем, что обстоятельства банкротства, т.е. действия и (или) бездействие, отражены в документах бухгалтерского учета и (или отчетности); раз они отсутствуют, возможно, так пытались скрыть выведенное от кредиторов имущество или укрыть иные обстоятельства, свидетельствующие о вине контролирующих лиц.

Помимо указанного выше, если бухгалтерские документы и отчетность:

отсутствуют;
не содержат обязательной информации об объектах бухгалтерского учета и налогового контроля;
искажают такую информацию,

то проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы, существенно затруднено. Это также является одним из поводов для возложения субсидиарной ответственности по обязательствам должника на лиц, ответственных за организацию ведения учета и хранения документов такого учета.

В одном из дел Арбитражный суд Поволжского округа дал следующую характеристику субсидиарной ответственности за отсутствие (искажение) документов бухгалтерского учета:

«Установленная приведенной нормой права ответственность соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункт 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете") и обязанностью руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве). Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника» (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 26.08.2014 по делу № А65-2362/2012) .

Похожий смысл соответствующей ответственности отражен и в постановлении Федерального арбитражного суда Уральского округа от 12.02.2014 по делу № А60-9550/2012 о взыскании с бывшего руководителя должника суммы в размере 163 384 089 руб. 13 коп.:

«по смыслу указанных норм права, ответственность руководителя должника возникает при неисполнении им обязанности по сбору, составлению, ведению, организации хранения бухгалтерской документации, непредставлению либо несвоевременному представлению бухгалтерской документации, отражении в бухгалтерской отчетности недостоверной информации, что влечет за собой невозможность формирования конкурсным управляющим конкурсной массы или ее формирование не в полном объеме и, как следствие, неудовлетворение требований кредиторов».

Соотношение с другой ответственностью

Данная ответственность наступает независимо от того, привлекается ли соответствующее лицо к другой ответственности в связи с утратой документов, например, по статье 15.11 Кодекса об административных правонарушениях за нарушение порядка и сроков хранения документов или по статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации за преднамеренное банкротство или статье 195 того же кодекса за неправомерные действия при банкротстве. Связано это с тем, что субсидиарная ответственность имеет свою особую цель - удовлетворение требований кредиторов, пострадавших от доведения до банкротства должника.

Кто предъявляет

Требование о субсидиарной ответственности может быть предъявлено:

конкурсным управляющим по своей инициативе или по решению собрания (комитета) кредиторов;
конкурсным кредитором;
уполномоченным органом (налоговый орган, который представляет в деле о банкротстве требования к должнику об уплате им налогов, сборов и т.п.).

Когда требование может быть предъявлено

Данное требование может быть предъявлено в течение одного года со дня, когда заявитель узнал об основаниях для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет с даты признания должника банкротом (абзац четвертый пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве).

При этом в настоящее время требование предъявляется независимо от того, возможно ли определить размер субсидиарной ответственности или нет. Иными словами предъявление заявления о привлечении к субсидиарной ответственности до выявления размера взыскания (формирования конкурсной массы) в настоящее время не препятствует рассмотрению такого требования. Основания для ответственности могут быть установлены, а вопрос размера решен после появления такой возможности (абзац шестой пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве).

Например, на это было указано судом кассационной инстанции, отправившим дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Татарстан о взыскании с двух лиц (бывших руководителей) в порядке субсидиарной ответственности 301 588 657 руб. 46 коп. (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 26.08.2014 по делу № А65-2362/2012).

Раньше такой возможности не было и заявители ждали завершения формирования конкурсной массы, продажи имущества и определения размера недостачи для удовлетворения требований кредиторов (см. напр., постановление Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.06.2012 № 219/12).

К кому предъявляют

Руководители

В соответствии с абзацем пятым пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве ответственность за утрату документов применяется в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Поэтому самым распространенным является привлечение к субсидиарной ответственности руководителя должника

Бывшие руководители

Нередко к субсидиарной ответственности привлекаются бывшие руководители, имевшие соответствующие полномочия до других руководителей, при которых в отношении организации была введена процедура банкротства.

Например, бывшие руководители были привлечены к субсидиарной ответственности в деле Арбитражного суда города Москвы № А40-142560/2012; в частности, суд не нашел доказательств передачи бухгалтерской документации следующему после них руководителю и не принял во внимание письменные пояснения учредителей организации о том, что они присутствовали при передаче документации.

В то же время в деле Арбитражного суда Свердловской области № А60-9550/2012 один из бывших руководителей, доказавший со ссылкой на акт приема-передачи документов новому руководителю, был освобожден от субсидиарной ответственности в размере 163 384 089 руб. 13 коп.

Номинальные директора

В зоне риска находятся и так называемые номинальные директора.С юридической точки зрения они ничем не отличаются от обычных руководителей с распространением на них общего режима. Так, например, в деле Арбитражного суда города Москвы № А40-138968/2012 суд кассационной инстанции не придал значение доводам о подписании документов номинальным директором в нетрезвом состоянии за вознаграждение (см., постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 25.06.2014 по данному делу).

Правда, в некоторых случаях суд может и «пожалеть» такого номинального директора.Так, в деле Арбитражного суда города Москвы № А40-142560/2012 суды пришли к выводу об отсутствии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности номинального директора, в частности, сославшись на то, что ему документы не передавались, сделки он не совершал (см. постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.09.2014 по данному делу).

Главный бухгалтер. Архивист

Строго говоря, ни главный бухгалтер, ни архивист по Закону о бухгалтерском учете не являются ответственными за организацию ведения учета и хранения документов, а лишь выполняют такую деятельность в силу договора (служебных обязанностей).

Между тем, если будет доказано, что по сути данные лица являются фактически контролирующими деятельность должника (могут давать соответствующие указания и не принимают на себя должность генерального директора из соображений «юридической безопасности»), риск привлечения к субсидиарной ответственности имеется.Скорее всего, такие лица будут привлекаться за доведение до банкротства (п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве), но утрата (отсутствие документов) может быть положено в дополнительное обоснование наличия оснований для ответственности.

Учредители

Учредители будут пользоваться похожим режимом с главным бухгалтером, так как они не являются ответственными за организацию учета и хранения бухгалтерской документации.Они могут привлекаться к ответственности за доведение до банкротства вне связи с наличием или отсутствием документов бухгалтерского учета, если банкротство наступило в результате выполнения их указаний, в частности, если активы должника выводились в их пользу без соразмерной оплаты с их стороны должнику.В частности, они поименованы в качестве разновидности лиц, контролирующих должника (абзац тридцать первый статьи 2 Закона о банкротстве).

Фактические контролирующие лица

То же касается и фактически контролирующих лиц; они могут отвечать за доведение до банкротства, утрата документов (их отсутствие) не является распространенным основанием для привлечения таких лиц к субсидиарной ответственности.

Например, в деле Арбитражного суда Свердловской области № А60-1260/2009 было привлечено к субсидиарной ответственности лицо, не являвшееся ни руководителем, ни учредителем должника на сумму 6 393 145 713 рублей 31 коп. Судебные акты, в частности, мотивированы тем, что «действующее законодательство не исключает возможность привлечения к субсидиарной ответственности фактически контролирующего должника лица, проводящего свою волю через иных подконтрольных фактическому руководителю физических и юридических лиц, которые в действительности не выступали в качестве самостоятельных субъектов гражданских отношений» (определение ВАС РФ от 29.04.2013 № ВАС-11134/12).

Солидарная ответственность нескольких лиц

Нередко доведение до банкротства, равно как и утрата документов становится причиной деятельности нескольких лиц, тогда они отвечают солидарно (абзац шестой пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве).

В деле Арбитражного суда города Москвы № А40-142560/2012 суды привлекли к субсидиарной ответственности в виде взыскания 36 663 899,52 руб.двух бывших руководителей организации (см. постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.09.2014 по данному делу).

Что вменяется

Как правило, для привлечения к субсидиарной ответственности в связи с отсутствием документов заявитель обосновывает:

а) обязанность привлекаемого лица организовать ведение учета и хранение документов;

б) отсутствие (искажение) таких документов.

Например, изкаких-либо доказательств следует, что у должника были неотраженные в документах ценности, операции (выписки из банка, данные единого государственного реестра прав на недвижимое имущество, данные органов ГИБДД и т.п.).

Так, в деле Арбитражного суда Республики Татарстан № А65-25775/2012 при привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя в виде взыскания с него 8 599 242 руб. 44 коп. одним из оснований для его привлечения послужило отсутствие документов бухгалтерского учета, обосновывающих расходы на хозяйственные нужды, денежные средства на которые были сняты с расчетного счета организации (см. постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 26.08.2014 по данному делу).

Как рассматривается (сроки)

Рассматривается данное требование только в деле о банкротстве; после завершения конкурсного производства такое требование по общему правилу не может быть предъявлено (абзац пятый пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве).

В каком размере взыскивается

В соответствии с абзацами восьмым-девятым пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица.

Как исполняется

По общему правилу в отношении привлеченного лица выдается исполнительный лист; привлеченное лицо должно перечислить средства в конкурсную массу.Судебный пристав-исполнитель обращает взыскание на имущество привлеченного лица в порядке, предусмотренном Законом об исполнительном производстве.

Следует помнить, что требование к привлеченному лицу может быть продано (п. 8 ст. 10 Закона о банкротстве), а потому взыскателем может оказаться любой покупатель такого требования.Кроме того, это означает, что завершение конкурсного производства и исключение должника из реестра юридических лиц не прекратят долг привлеченного лица перед взыскателем. Например, в одном из дел такое требование в порядке отступного получил уполномоченный (налоговый) орган (постановление Президиума ВАС РФ от 11.06.2013 № 15419/12).

Когда не наступает субсидиарная ответственность при утере документов

1. Когда не доказано, что утеря документов бухгалтерского учета привела к несостоятельности, невозможности формирования конкурсной массы

Строго говоря, отсутствие документов бухгалтерского учета «включает» предположение: несостоятельность должника вызвана действиями контролирующих должника лица (в том числе бывших руководителей).Только доказывание обратного может это предположение опровергнуть. Это означает, что ответчику по этому требованию нужно потрудиться и собрать доказательства отсутствия связи между банкротством и отсутствием документов, а также своими действиями.Например, показать, что банкротство вызвано изменением рыночной конъюнктуры, стихийными бедствиями, случайными обстоятельствами, новыми запретами, повышением налогов и т.п.В целом задача на этой стадии состоит в том, чтобы показать и доказать реальную причину банкротства.

Однако, некоторым может повезти и доказывать этого не придется: иногда суды просят, напротив, чтобы конкурсный управляющий (или кредитор - заявитель) доказали связь между отсутствием документов и банкротством должника, если же они не докажут, в удовлетворении заявления будет отказано. В таком ключе было разрешено дело Арбитражного суда Республики Калмыкия № А22-2891/2012 (см. постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 11.12.2014 по указанному делу).

2. Когда доказано, что отсутствие документов не могло привести к несостоятельности организации

По общему правилу привлекаемым лицам надо доказать, что нет связи между утратой документов, их действиями (бездействием) и банкротством должника.Доказав это, лицо не может быть привлечено к субсидиарной ответственности.

3. Когда нет вины в утрате документов

В соответствии с абзацем седьмым пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника. Это общее правило, которое, возможно, может быть применено и к утрате документов.Правда, строго говоря, речь идет именно о доведении до банкротства, но доказав это, лицо автоматически освобождается и от претензий в связи с утратой документов (выше указывалось на несамостоятельный характер такой ответственности).

Ключевым в данном случае является постановление Президиума ВАС РФ от 06.11.2012 № 9127/12. Несмотря на то, что оно принималось по ранее действовавшему законодательству, представляется ряд судов, будет ориентироваться на правовые позиции, изложенные в нем. В частности, Президиум предложил уточнить основания для привлечения к субсидиарной ответственности в связи с отсутствием документов, указав, что «суды не исследовали обстоятельств, связанных с принятием руководителем общества всех мер для исполнения обязанностей, перечисленных в пункте 1 статьи 6, пункте 3 статьи 17 Закона о бухгалтерском учете, а также не выяснили, проявлялись ли при принятии данных мер требуемые степени заботливости и осмотрительности, например, не выяснили, каким образом обеспечивалась сохранность документации; какие меры принимались лицом для восстановления документации в случае ее гибели, если таковая имела место по не зависящим от него основаниям; явилась ли гибель документации следствием ненадлежащего ее хранения либо совершением лицом иных действий без должной заботы и осмотрительности».

В то же время привлекаемым руководителям нужно постараться привести такие доказательства гибели документов (если позиция строится на этом), которые не оставят сомнений в отсутствии вины и самом факте гибели: не всегда справки о пожаре или постановления об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с кражей документов будет достаточно, желательно принести и иные доказательства (свидетельские показания о действительном пожаре, видеозаписи, вещественные доказательства и т.п.).

Как защищаться

Защита привлекаемого лица может строиться в основном следующим образом:

а) данное лицо не является тем, кто может быть привлечен;

б) данное лицо не нарушало обязанностей по организации ведения учета и хранения документов;

в) документов не было;

г) документы не были переданы прежним руководителем, а времени для восстановления оказалось недостаточно;

д) вины в утрате нет (стихийные бедствия, чрезвычайные обстоятельства и т.п.);

е) связи между отсутствием документов и банкротством не имеется.

Например, в деле Арбитражного суда Тверской области № А66-10924/2011 суды отказали в привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя организации за непередачу арбитражному управляющему материальных ценностей и бухгалтерской документации, сославшись на то, что эти действия руководителя сами по себе не могли повлечь несостоятельность организации. Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа своим постановлением от 22.05.2014 по названному делу отменил указанные акты в связи с тем, что ранее (до 30.06.2013) действовала иная редакция статьи 10 Закона о банкротстве, предполагающая возможность привлечения к субсидиарной ответственности за непередачу (утрату) документов независимо от того, повлекли ли эти действия банкротство или нет. Если толковать от обратного, то в настоящее время такая ответственность уже не является самостоятельной, в целях защиты можно доказать отсутствие причинно-следственной связи между утратой (непередачей) документов и несостоятельностью должника.

Какие процессуальные права имеются у лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности

В соответствии с пунктом 6 статьи 10 Закона о банкротстве лица, лица, в отношении которых поданы заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также к ответственности в виде возмещения причиненных должнику убытков, имеют права и несут обязанности лиц, участвующих в деле о банкротстве.

Более подробно данные процессуальные возможности отражены в статье 34 Закона о банкротстве, статье 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве».

Е. Суворов

ответственный редактор

Дайджеста новостей правового регулирования банкротства,

Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением о привлечении бывшего руководителя и единственного участника должника к субсидиарной ответственности по обязательствам общества. Определением суда первой инстанции заявление конкурсного управляющего удовлетворено, постановлением апелляционного суда, оставленным в силе судом округа, отказано.

Суд первой инстанции отклонил ссылки на утрату документов вследствие залива, вызванного прорывом труб, как на основание освобождения бывшего руководителя от ответственности, т.к. руководитель должен был принять все возможные меры, направленные на восстановление документов, чего он не совершил. Кроме того, акты о заливе и о списании документации, представленные впервые в ходе рассмотрения спора о привлечении к субсидиарной ответственности, в отсутствие иных свидетельств, объективно указывающих на имевший место прорыв труб, суд не признал достаточными доказательствами происшествия.

Отменяя определение суда первой инстанции и отказывая в удовлетворении заявленного требования, суд апелляционной инстанции исходил из того, что управляющий не доказал причинно-следственную связь между бездействием руководителя и неплатежеспособностью должника. Сам по себе факт непередачи бывшим руководителем документов бухгалтерского учета конкурсному управляющему не является основанием для привлечения такого руководителя к субсидиарной ответственности. Суд апелляционной инстанции счел, что конкурсный управляющий не представил свидетельств того, что непередача документов затруднила проведение процедур банкротства, не позволила сформировать конкурсную массу.

Суд округа согласился с судом апелляционной инстанции.

Между тем судами апелляционной инстанции и округа не учтено следующее.

В пункте 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в настоящее время – подпункт 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве) закреплена презумпция наличия причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и действиями (бездействием) контролирующего лица при непередаче им документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», лицо, обратившееся в суд с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности, должно представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства. В свою очередь, привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась. При этом под существенным затруднением проведения процедур банкротства понимается, в частности, невозможность определения и идентификации основных активов должника.

В рассматриваемом случае конкурсный управляющий обществом дал суду пояснения относительно того, какие затруднения возникли вследствие ненадлежащего исполнения обязанности по передаче документации. Так, управляющий обращал внимание на то, что основным активом должника (исходя из специфики его деятельности) являлась дебиторская задолженность, а руководитель должника не представил первичные документы по дебиторской задолженности. Это не позволило проследить изменения, касающиеся размера данной задолженности, осуществить мероприятия по ее взысканию.

Указанные доводы конкурсного управляющего соответствовали условиям упомянутой презумпции и бремя их опровержения в силу статьи 65 АПК РФ, а также разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления № 53, перешло бывшего руководителя.

Суды апелляционной инстанции и округа неверно распределили бремя доказывания.

Кроме того, суд апелляционной инстанции, сославшись на акт о заливе, не выяснил, какими независимыми источниками подтвержден залив документов.

В этой части судом также не учтена сложившаяся судебная практика по вопросу о передаче бывшим руководителем утраченной документации должника (постановление Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 06.11.2012 № 9127/12, пункт 24 постановления № 53). Так, суд апелляционной инстанции не проверил, каким образом обеспечивалась сохранность документов; явилась ли их гибель следствием ненадлежащего хранения либо совершения бывшим руководителем иных действий без должной заботы и осмотрительности.

Даже если согласиться с тем, что, действительно, имела место порча части документации по не зависящим от руководителя обстоятельствам, в такой ситуации добросовестный и разумный руководитель обязан был совершить действия по ее восстановлению (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.). Суд апелляционной инстанции не установил, какие меры предпринимались для восстановления документов.

В нарушение требований статей 71 и 271 АПК РФ суд апелляционной инстанции не дал оценку доводам конкурсного управляющего и представленным им доказательствам относительно того, что руководитель, уклоняясь от передачи всей необходимой документации, одновременно пытался недобросовестно изменить место нахождения должника с города Щелково Московской области на город Иркутск, значительно удаленный от места осуществления деятельности по управлению многоквартирными домами и кредиторов.

Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации направила дело на новое рассмотрение.

Определение ВС РФ № 305-ЭС17-21627.

партнер, адвокат Коллегии «Терновцов и партнеры»

Возможно, будет полезно почитать: