Особенности заключения договора возмездного оказания услуг с физическим лицом. Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом — образец договора и условия

Договор - это соглашение субъектов гражданских правоотношений об установлении, изменении или прекращении прав и обязанностей. Обычные физические лица, т.е. граждане, не имеющие статуса ИП, тоже являются субъектами гражданских правоотношений. Они точно так же, как юридические лица и индивидуальные предприниматели, вступают в сделки и заключают договоры.

Есть только некоторые виды гражданско-правовых договорных отношений, в которые не могут вступать обычные физические лица, например, . Не могут физические лица заключать между собой и договор контрактации, по которому одна сторона обязуется закупить у другой стороны будущий урожай или выращенный скот. В большинстве же случаев заключение договоров между физическими лицами происходит на тех же основаниях, что и при участии организаций и индивидуальных предпринимателей.

Чаще всего, все-таки, договоры в письменной форме заключают партнеры, если хотя бы один из них является субъектом предпринимательской деятельности. Это объяснимо, т.к. ведение бизнеса требует скрупулезного оформления документации, в том числе, договоров. Но есть ряд сделок, которые и обычные физические лица должны оформлять письменно.

Это сделки на сумму свыше 10 МРОТ, а также такие сделки, к которым требование письменной формы установлено законом, независимо от суммы. Указание на форму заключения договора (устное, письменное, нотариальное) есть в положениях статей Гражданского кодекса, соответствующих определенному виду договорных отношений. Например, обязательному нотариальному заверению подлежат договоры ренты, завещания, залога.

Большинство договоров между физическими лицами можно разделить на две большие группы: изменяющие право собственности ( , мена) и оказание различного рода услуг. Продавать по договору купли-продажи физические лица могут любое разрешенное в обороте имущество, но только в договорах между физическими лицами не стоит указывать характеристики, указывающие на договор предпринимательского типа. Например, что по договору реализуются товары (т.к. товары предназначены для дальнейшей продажи) или что арендуемое помещение будет использоваться для торговли.

Оказание услуг по договору между физическими лицами

Чаще всего физические лица не заключают между собой в письменной форме, если им требуется небольшая помощь по хозяйству или простой ремонт. Договоренности осуществляются устно, оплата производится из рук в руки при получении результата работ или услуг. Нелюбовь к оформлению документов при оказании услуги физическим лицом другому физическому лицу может привести к тому, что претензии к качеству работы или оплате за нее предъявить будет очень сложно. Все держится на честном слове заказчика и исполнителя.

Если нет никаких подтверждающих документов: договора, расписки в получении денег, акта-приемки передачи, сметы расходов, документа об использовании средств заказчика на закупку материалов и др., то в случае судебных споров сторонам остается ссылаться только на свидетельские показания. Исходя из этого, при оформлении заказа на услуги или подрядные работы между физическими лицами стоит составлять хотя бы простой одностраничный договор, который подтвердит, что граждане вступили в определенные договорные отношения.

Такой договор между физическими лицами имеет юридическую силу, как и другой , но надо знать, что исполнитель - физическое лицо, не являющийся субъектом предпринимательской деятельности, не несет перед заказчиком ответственности в рамках закона о защите прав потребителя. В таких ситуациях действуют только нормы Гражданского кодекса о подряде. Если у заказчика есть выбор, то безопаснее заказывать услуги или работы у официального зарегистрированного лица - ИП или организации.

Трудовой договор между физическими лицами

Договоры, регулирующие оказание одним физическим лицом другому каких-либо услуг или выполнения работ, относятся к гражданско-правовым договорам. Однако, как и в случае с работодателем, являющимся субъектом предпринимательской деятельности, заказчик-физическое лицо может заключить с другим физическим лицом .

Стоит сказать, что на практике заключение между физическими лицами именно трудового договора - большая редкость, но Трудовой кодекс содержит специальную главу 48, регулирующую особенности труда работников у обычных физических лиц.

Трудовой договор между физическими лицами заключается письменно, и он должен содержать такие существенные условия как:

ФИО и паспортные данные работодателя и работника;
место и условия работы;
дата начала работы и срок действия трудового договора (для работодателя-физического лица не требуется каких-либо оснований для заключения трудового договора на определенный срок, такое требование действует только для субъектов предпринимательской деятельности);
режим работы, предоставление выходных и ежегодного оплачиваемого отпуска (которые хоть и определяются по соглашению сторон, но должны быть не хуже, чем общие положения, установленные Трудовым кодексом)
описание трудовой функции;
условия оплаты труда.

Работодатель-физическое лицо обязан зарегистрировать такой трудовой договор в администрации местной власти. О факте прекращения трудовых отношений в случае расторжения трудового договора тоже нужно сообщить.

При заключении трудового договора между физическими лицами не заводится, а если она у работника уже есть, то записи в нее не вносятся. Время работы у работодателя-физического лица подтверждается только трудовым договором, зарегистрированным в органе местной власти. Но даже если договор зарегистрирован не был, это не делает его недействительным.

Договор между физическими лицами, если одно из них - иностранный работник

Ситуации, когда работы или услуги физическому лицу оказывает , получивший специальный патент (если он приехал из безвизовых стран), довольно распространены. До 2015 года такие работники могли оказывать услуги только в качестве домашнего персонала у физических лиц. Сейчас же патент дает им право легального трудоустройства у любого российского работодателя.

За привлечение к трудовой деятельности или к оказанию услуг (выполнению работ) иностранного работника, не имеющего патента или разрешения на работу, заказчик-физическое лицо может быть оштрафован на сумму до 5 000 рублей по статье 18.15 КоАП РФ. К тому же, если с иностранным работником был заключен именно трудовой договор, то об этом нужно уведомить территориальное подразделение ФМС, также, как и об его увольнении.

Кто должен платить налоги и взносы при заключении договора между физическими лицами?

Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% - подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).

Обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, т.е. не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов. За свои доходы он должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

Кстати, даже несмотря на сдачу декларации 3-НДФЛ и уплату налога, физическое лицо, постоянно оказывающее услуги или работы не в статусе ИП, может быть обвинено налоговыми органами в ведении незаконной предпринимательской деятельности.

Теперь что касается страховых взносов за работника или исполнителя при заключении договора между физическими лицами. Здесь закон для обычных физических лиц исключений не делает. Если обратиться к положениям статьи 5 закона № 212 «О страховых взносах», то среди страхователей мы увидим и «физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями». Названы обычные физические лица страхователями и в статье 6 закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «О пенсионном страховании».

Это означает, что при заключении договора между физическими лицами заказчик услуг или работ должен на общих основаниях пройти регистрацию в фондах ПФР и ФСС, а также - выплачивать за свой счет страховые взносы с сумм вознаграждения или заработной платы (если был оформлен трудовой договор).

Конечно, на практике обычные физические лица редко регистрируются в фондах как страхователи и выплачивают за свой счет страховые взносы, но тем не менее, такая обязанность у них есть, так же, как и ответственность за ее нарушение.

Таким образом, еще раз подчеркнем, что для заказчика-физического лица со всех точек зрения выгоднее и безопаснее привлекать к оказанию услуг и выполнению работ индивидуального предпринимателя, а не обычное физическое лицо. ИП сам за себя платит страховые взносы, заинтересован в заключении письменного договора и несет большую, чем обычное физическое лицо, ответственность за свою работу.

Любые работы, выполняемые одним лицом в пользу другого, должны быть оговорены в договорах.

Тем более, если эти взаимоотношения предполагают оплату труда. В таком случае, соглашение считается возмездным.

Суть тудового соглашения

Такое же требование касается и принятие сотрудников на работу. В этом случае заключается договор о найме (трудовое соглашение). Стороной-работодателем по таким соглашениям могут быть предприятия (юридические лица) и индивидуальные предприниматели. Этот факт, как правило, известен.

Но в законах прописано требование о договорах между рядовыми гражданами. Законодательство не запрещает привлекать для выполнения оплачиваемых работ граждан обычными гражданами. Данный вид редко используется на практике. А ведь они могут во многом помочь обеспечить гарантированность прав: как работников, так и работодателей.

Содержание и атрибуты соглашения физлиц

Данное соглашение оформляется на листах бумаги А-4. Его форма - свободная. Но, тем не менее, с учетом того, что этот документ является юридическим, он должен обладать определенным набором атрибутов. Среди них можно выделить следующие. Во-первых, в нем должно быть название. Кроме того, необходимо указать дату его составления, а если точнее, то подписания. Как и при составлении любого трудового соглашения, в тексте указывается город, в котором происходило подписание.

Естественно, необходимо определить стороны-участницы. Для этого приводятся достаточные идентифицирующие данные. Это касается как работодателя, так и работника. Таковыми считаются данные, взятые из паспорта гражданина России. Помимо регистрационной информации можно внести фактическое место проживания и контактные данные для связи.

В тексте соглашения указывается срок начала работы и период действительности документа. Там же необходимо описать рабочий график нанятого физического лица. В частности указать на наличие выходных дней. Требование к оплачиваемому отпуску сохранено и на такой вид взаимоотношений. Он так же должен быть указан в соглашении.

Особое внимание необходимо уделить описанию трудовых обязанностей работающего. Необходимо четко описать его функции и выполняемые работы. Ну и, конечно же, нужно оговорить размер оплаты и порядок ее выплаты.

Несколько слов о регистрации. При подписании такого соглашения необходимо его зарегистрировать в местных органах власти. Его расторжение так же сопровождается соответствующим их уведомлением. Никаких записей в трудовую книжку не вносится.

Ниже расположен типовой бланк и образец трудового договора между физическими лицами вариант которого можно скачать бесплатно.

С этими задачами физические лица прекрасно справятся, тем более, что их услуги зачастую дешевле. Итак, разберемся, в каких формах и на каких условиях может предоставлять услуги физическое лицо.

Сначала определимся с терминологией.

Терминология и законодательная база вопроса

Договор возмездного оказания услуг - это соглашение , в соответствии с которым исполнитель принимает обязательства по просьбе заказчика произвести оговоренный заранее объем работ, а вторая в то же время гарантирует своевременно оплатить эти действия в объеме, указанном в договоре.

Услуга - результат труда , произведенного исполнителем по просьбе заказчика, как правило, нематериальна и своей целью имеет удовлетворение духовных или эстетических потребностей.

Взаимоотношения, возникающие между сторонами договора, регулируются нормами главы 39 ГК РФ. Статья 783 ГК РФ устанавливает, что к этому типу договоров применимы положения о подряде или бытовом подряде, если такое не противоречит специальным нормам об этом договоре или особенностям предмета договора .

Гражданский кодекс РФ. Статья 783. Правовое регулирование договора возмездного оказания услуг
Общие положения о подряде (статьи 702 — 729) и положения о бытовом подряде (статьи 730 — 739) применяются к договору возмездного оказания услуг, если это не противоречит статьям 779 — 782 настоящего Кодекса, а также особенностям предмета договора возмездного оказания услуг.

Оказание некоторых видов услуг помимо соответствия ГК, должно выполнять еще и положения иных законов. Например, закон «О связи» будет налагать определенные дополнительные требования к предоставлению услуг подвижных средств связи. В некоторых ситуациях договор может признаваться публичным, в таких случаях к на него распространяется действие Закона РФ «О защите прав потребителей».

Бланк договора на оказание услуг физическим лицом.

Процедура

Процедура заключения договора оказания услуг, регулируется правовыми нормами РФ.

Физическое лицо имеет право предоставлять свои услуги как юридическим лицам, так и физическим, при этом обнаруживается ряд существенных отличий .

Рассмотрим их подробнее.

С юридическим лицом

Как заключить договор оказания услуг физическим лицом юридическому лицу?

В повседневной хозяйственной деятельности каждая фирма сталкивается с необходимостью выполнения большого количества вспомогательных работ , например, чистка кондиционеров или доставка питьевой воды.

Значительная часть таких услуг оказывается специализированными фирмами.

Тем не менее, существует спрос на услуги индивидуальных предпринимателей (ИП) и частных лиц .

Заключение договора ООО с физическим лицом происходит в простой письменной форме.

Рекомендуется тщательно прописывать то, какие именно услуги и в каком объеме производятся, срок их предоставления, сумму и сроки оплаты. В этой ситуации наниматель становится налоговым агентом, то есть по данным, предоставленным подрядчиком, фирма сама производит отчисление налогов.

Если услугами сторонних лиц фирма пользуется редко, то договор составляется индивидуально . В случае, когда таких соглашений много, есть смысл разработать фирмой унифицированную форму типового договора. Вследствие этого, договор становится публичным и оказать услугу может любой человек, обратившийся к фирме.

Для юридических лиц заключение договора подряда или оказания услуг с физическим лицом имеет ряд преимуществ перед договором трудовым, поэтому такие соглашения заключаются легко, но документы зачастую проработаны весьма поверхностно.

В чем могут возникнуть проблемы? Есть риск перехода договора из категории гражданско-правового в трудовой . А это совершенно нежелательно для работодателя.

Разберемся, как избежать такого перехода:

Таким образом можно обезопасить свое предприятие от нежелательных разбирательств, ведь контролирующие органы весьма внимательно проверяют все договоры оказания услуг физ лицами.

Договора об оказании консультационных услуг для заказчика юридического лица.

Договора на оказание бухгалтерских услуг.

Договора подряда с физлицом.

C физическим лицом

Заключение договора оказания услуг между физическими лицами представляется более простым мероприятием , тем не менее, имеет ряд нюансов. Применимы следующие формы договора:

Устная. Целесообразна при небольших объемах и малой стоимости работ. Как пример можно рассматривать наращивание ногтей на дому, услуги по уборке дома и проч.
Простая письменная. Является желательной при заключении любых договоров, при сумме, превышающей 10 МРОТ становится обязательной . Не имеет обязательной структуры, однако есть масса рекомендаций о том, какие пункты включить в договоры разных типов.
Нотариально заверенная. Нотариальное заверение необходимо, если по причине болезни или наличия физического недостатка, человек, заключающий договор, не может подписать его самостоятельно. Подпись ставится представителем, указываются причины, по которым это происходит, нотариус заверяет документ.

При некоторых типах сделок нотариальное заверение является обязательным условием . Это договор ренты, завещание, оформление договора по ипотеке.

Типовой оказания услуг между двумя физическими лицами.

Устная форма

Стоит уделить этой теме особое внимание , т.к. в череде правовых вопросов она стоит особняком.

Применение устной формы договора возможно только в случае, если заказчик является физическим лицом.

Все юридические лица заключают письменную форму, т.к. им требуются документальные подтверждения расходования средств.

Максимальная сумма, при которой допускается устная форма договора ограничивается законодательно 10 МРОТ. Естественно, это самый простой и понятный способ заключения договора, однако прибегать к нему следует с осторожностью.

Приведу примеры:

Семья, приехавшая на дачу, нанимает человека для вспашки огорода. Договор заключают устно. Риски для заказчика нулевые, для исполнителя невысоки. Огород вспахан - производится оплата , нет - заказчик ничего не теряет, ищет другого исполнителя.

Девушка приходит к частному лицу , оказывающему на дому парикмахерские услуги. Договоренности устные. Однако, в случае оказания некачественной разовой услуги, парикмахер лишается только оплаты за выполненную работу, а клиент рискует своей внешностью и, возможно, здоровьем. Доказать факт заключения договора при желании получить компенсацию будет невозможно .

Таким образом, прибегая к устной форме заключения договора, стоит оценивать возможные риски . Если они велики, соглашение стоит зафиксировать на бумаге.

Виды договоров

В соответствии с законодательными нормами, договоры, заключаемые с физическими лицами, носят гражданско-правовой характер . Это значит, что договор определяет возникновение, изменение и прекращение правоотношений. Такие договоры бывают двух видов:

Для заказчика такие договоры удобны тем, что нет необходимости снабжать исполнителя расходными материалами, рабочим местом, в то же время при невыполнении договоренностей вся ответственность будет лежать только на исполнителе.

Договора подряда между физическими лицами.

Договора оказания юридических услуг между физическими лицами.

Указываемые пункты

Законом устанавливается простая письменная форма заключения договоров гражданско-правового характера. Соответственно нет строгих требований по их внешнему виду.

Тем не менее, нужно указывать:

Полные данные заказчика и исполнителя. Ф.И.О., адрес регистрации, паспортные данные, контактные данные, адрес для корреспонденции. Для юридических лиц - полные установочные данные.
Содержание договора, сроки и объем его исполнения, размер вознаграждения, штрафные санкции и проч. Чем больше подробностей включено в условия договора, тем легче будет отстоять в суде свои интересы при возникновении споров.

После подписания договора уполномоченными лицами, каждая из сторон получает свою копию на руки.

Договора с ИП на оказание услуг.

Договора на оказание медицинских услуг с физическим лицом.

Порядок действий

Порядок действий при заключении договора оказания услуг весьма прост:

Как видим, никаких сложностей при надлежащем исполнении услуг возникнуть не должно.

В противном случае, урегулирование происходит путем достижения договоренностей или в судебном порядке.

Срок действия

Как и у каждого документа, у договора оказания услуг есть свой срок действия . Как его определить? Есть принятые нормы. Если в договоре не указана конкретная дата , то он признается действующим с момента его подписания обеими сторонами.

Срок окончания действия договора может четко указываться в тексте, а может определяться окончанием действия взаимных обязательств сторон, т.е. работа принята, деньги уплачены, нареканий у сторон нет.

Налогообложение

Законодательство РФ не запрещает физическим лицам оказывать какие-либо услуги по договорам, даже, если гражданин не зарегистрирован в качестве ИП . Единственным условием для безнаказанной деятельности является своевременная уплата налогов с полученного дохода.

Если исполнитель является физическим лицом, а заказчик - юридическим, то обязанности налогового агента возлагаются на заказчика . В иных случаях исполнитель должен перечислить налоги и сборы самостоятельно.

С дохода, полученного от оказания услуг , удерживаются следующие налоги:

НДФЛ. В размере 13% от общей суммы вознаграждения, указанной в договоре для резидентов и 30% для нерезидентов.
Взнос в ПФР. 22% от суммы.
Взнос в ФФОМС. 5,1% от суммы.

Существуют и льготные ставки , их перечень очень большой, ознакомиться с ним можно отдельно. Размеры взносов исчисляются от суммы вознаграждения, до вычета НДФЛ.

Приведем пример.

Зоомагазин «Cats & Dogs» заключил с физическим лицом, не состоящим в штате, гражданско-правовой договор на оказание услуг по сдаче налоговой отчетности.

Согласно договору стоимость работ составляет 4000 руб.

Когда отчетность была сдана, подписали акт о выполнении работ, на основании которого начислено вознаграждение в размере 4000 руб.

В бухгалтерией были сделаны следующие рассчеты:

4000 руб. — начислено вознаграждение по гражданско-правовому договору;
520 руб. (20 00 руб. x 13%) — удержан НДФЛ с вознаграждения;
520 руб. — перечислен НДФЛ в бюджет;
2960 руб. (4 000 руб. — 1040 руб.) — выплачено вознаграждение по гражданско-правовому договору.

Подведем итоги

Исполнителю при сотрудничестве с юридическим лицом, как и самому заказчику, следует различать договоры гражданско-правового характера и трудовые. Они имеют существенные отличия в плане социальных гарантий и нормативного регулирования. Подмена одного понятия другим может иметь для юридического лица весьма неприятные последствия .

Заказчику — физическому лицу не стоит полагаться на честность исполнителя и пренебрегать письменной формой договора , дабы обезопасить себя от возможных проблем, связанных с оказанием услуг ненадлежащего качества.

Договор – это соглашение двух или более лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (статья 420 Гражданского кодекса Российской Федерации). В Гражданском кодексе приведен перечень видов договоров. Важное место занимает договор оказание услуг. Он может быть заключен между юридическими лицами, юридическим лицом и физическим лицом, а также между лицами.

Письменно или устно заключать договор

Указанный договор может быть заключен между физическими лицами, как в простой письменной форме, так и в устном виде. Последняя форма вовсе не означает, что договор является недействительным. Устная форма может лишь усложнить процесс доказывания отдельных его условий в случае рассмотрения дела в суде.

Несмотря на это, законодательством Российской Федерации закреплен перечень договоров, заключение которых в обязательном порядке осуществляется только в письменной форме. К этому перечню относится договор оказания услуг, заключаемый между физическими лицами, при условии, что сумма договора превышает сумму минимального необлагаемого налогом дохода граждан в двадцать и более раз.

Условия договора для заказчика

Если вы заказчик, в договоре необходимо осветить несколько моментов.

Предмет договора

Цена и порядок оплаты

Если услугу будут оказывать вам, то лучшим вариантом оплаты для вас будет оплата по факту, то есть после подписания сторонами акта оказанных услуг (вы будете понимать за что вы платите). Также возможна оплата по предоплате. В этом случае вы можете указать любой процент или определить конкретную сумму, которую вы готовы оплатить до начала оказания услуг. Порядок оплаты может быть любым, но стоит помнить, что четко прописанные сроки помогут избежать неприятных моментов в доказывании своей правоты в суде.

Сроки оказания услуг

Возможно, это основное условие, которое стоит обязательно прописать. Сроки необходимо указывать очень конкретно. Например: «услуги должны быть выполнены до такой-то даты» или «услуга должна быть оказана в течение такого-то количества дней с такого-то момента». Важной особенностью договора оказания услуг является определение срока оказания услуги. Не рекомендуется прописывать срок таким образом: «Услуга должна быть выполнена в течение 5 дней с момента внесения предоплаты». Суды Российской Федерации трактуют эту формулировку неоднозначно и бывают случаи, когда договор признают незаключенным только потому, что при таком условии, сроки считаются не согласованным как одно из существенных условий договора.

Если вы являетесь заказчиком, предлагается избегать включения в договор такого условия как: «В случае неподписания заказчиком акта в течение 4 дней с момента направления его исполнителем/окончания оказания услуг услуга считается оказанной должным образом и претензии заказчика не принимаются». Вы можете не успеть в этот срок подписать акт по каким-то причинам, либо услуга будет оказана, не надлежащего качества и вы не захотите подписывать акт, но при наличии такого условия вынуждены будете принять работу и более того оплатить ее.

Ответственность сторон
Ответственность можно предусмотреть как в соответствии с законодательством, так и оговорить с исполнителем больший или меньший объем ответственности. При этом если вы заказчик, правильнее будет не прописывать ответственность за задержку внесения предоплаты.

Условия договора для исполнителя

Предмет договора

Необходимо четко оговорить все детали оказываемой услуги.

Цена и порядок оплаты

Если услугу будете оказываете вы, то лучшим вариантом оплаты для вас будет предоплата. Вы можете предусмотреть как 100% предоплату так и любую другую, указав даже конкретную сумму, которую вы хотели бы получить до начала оказания услуг (так вы сможете быть уверены что заказчику нужна ваша работа). Порядок оплаты может быть любым, но стоит помнить, что четко прописанные сроки помогут вам избежать не приятных моментов в доказывании своей правоты.

Сроки оказания услуг

Сроки необходимо также указывать очень конкретно, как и в случае составления договора со стороны заказчика. Данный пункт необходимо составлять по аналогии с договором заказчика.

Момент подписания акта оказанных услуг

Если вы являетесь исполнителем, предлагается включить следующее условие: «В случае не подписания заказчиком и не предоставления мотивированного отказа от подписания акта в течение 4 дней с момента направления его исполнителем/окончания оказания услуг акт считается подписанным сторонами, а услуга считается оказанной должным образом и претензии заказчика не принимаются». Эта формулировка в договоре обезопасит вас от недобросовестных заказчиков, не желающих оплачивать ваши услуги.

Ответственность сторон
Ответственность можно предусмотреть как в соответствии с законодательством, так и оговорить с заказчиком больший или меньший объем ответственности. При этом если вы исполнитель правильнее будет прописывать ответственность как за задержку внесения предоплаты, так и за задержку окончательно расчета.

Возможно, будет полезно почитать: